1. Налаштування обліку і відображення документів
2. Формування та контроль проводок по документам
3. Міжфірмовий продажу (інтеркампані)
4. контрольовані угоди
5. Облік основних засобів та об'єктів будівництва
6. Облік нематеріальних активів та витрат на НДДКР
7. Податок на додану вартість (ПДВ)
8. Інші податки та збори
9. Стандартні звіти і регламентована звітність

Наше деловое партнерство www.banwar.org

Головна опис Моніторинг і аналіз бюджетування казначейство Управління відносинами з клієнтами (CRM) продажі виробництво склад запаси закупівлі Витрати і собівартість Персонал і розрахунок заробітної плати Бухгалтерський і податковий облік Інтеграція з 1С: Документообіг

У регламентованому обліку підприємство описується як організаційна структура, основними об'єктами якої є організації (юридичні особи) і підрозділи (відділи, служби, цеху та ін.).

У документі «Організації» вказуються організації, що входять до складу підприємства, для збереження відомостей про них.

Організація може бути оформлена як юрособа, відокремлений підрозділ, індивідуальний підприємець. Інформація про кожну організації заповнюється відповідно до її установчої документації. При цьому фіксується діюча облікова політика, яка визначає параметри оподаткування та оцінку вартості.

У списку «Організації» є також зумовлена організація - «Управлінська організація», яка використовується з метою роздільного відображення операцій по регламентованому та управлінського обліку.

Налаштування обліку і відображення документів

Розрахунковий план рахунків для всіх організацій, за якими ведеться облік в одній інформаційній базі, є загальним.

Для відображення господарських операцій застосовуються різні варіанти настройки рахунків обліку в проводках:

• установка рахунки за замовчуванням;
• вибір рахунки в загальних налаштуваннях;
• індивідуальне завдання рахунки обліку для певної господарської операції.

Застосовувані за замовчуванням рахунки обліку можна застосувати для:

• груп настройки фінансового обліку номенклатури;
• груп настройки фінансового обліку розрахунків;
• витратних статей;
• статей доходів;
• експлуатаційних категорій;
• кас і банківських рахунків.

Дані рахунки обліку застосовуються автоматично при відображенні документації в бухобліку, якщо не задані індивідуальні параметри в загальних налаштуваннях відображення документів в регламентованому обліку в рамках однієї організації.

Для настройки рахунків обліку для використання в рамках конкретної організації використовується робоче місце «Налаштування відображення документів в регламентованому обліку».

Налаштування рахунків обліку для відображення документів в регламентованому обліку здійснюється для груп однотипних операцій з урахуванням даних аналітики без прив'язки до конкретних документів.

Для деяких операцій можуть бути задані рахунки обліку в самому документі.

В інформаційній базі формуються відомості, які вимагають відображення в регламентованому обліку:

• документи оперативного обліку;
• бухгалтерські операції;
• регламентні документи закриття звітного періоду.

Формування та контроль проводок по документам

Документи оперативного обліку, які застосовуються для відображення господарських операцій в інформаційній базі, відповідають вимогами регламентованого обліку по формуванню потрібних аналітичних розрізів.

Виконати настройку рахунків обліку можна до або після появи в інформаційній базі кожного виду господарських операцій, які необхідно відображати в бухгалтерському та податковому обліку.

Для контролю стану документів в бухгалтерському обліку призначений робоче місце «Відображення документів в регламентованому обліку».

Контролювати склад проводок і їх вміст в рамках документів оперативного обліку допомагає можливість безпосередньо формувати проводку вручну, коли створюється документ в інформаційній базі. Проведення прив'язуються до первинних документів, завдяки чому можна проводити детальну звірку даних бухгалтерських проводок і первинної документації.

Коригувати вже сформовані документи проводок можна двома способами:

• коригування відображається безпосередньо в проводках документа, при цьому обґрунтування виконаних змін вказується в коментарі;
• за допомогою створення коригуючого документа - на підставі вихідної документації створюється новий документ «Операція», а коригування відображається у вигляді сторнувальних і встановлюють записів по регістрах бухгалтерського обліку.

При повторному введенні документа проводки дані, введені до цього, перестають бути актуальними. Щоб документи з ручною коригуванням проводки відбивалися актуально, в рамках робочого місця «Відображення документів в регламентованому обліку» створена група гіперпосилань «Ручне зміна проводок документів». Вона забезпечує можливість працювати зі списками документів з різними статусами відображення в бухгалтерському та податковому обліках.

Підтримується можливість ведення регламентованого обліку, коли документація оперативного обліку відображається у податковому та бухгалтерському обліку з необхідною їх перевіркою співробітниками-бухгалтерами.

Передбачається два способи доступності змін перевірених документів (вибираються в настройках системи):

• з забороною коригування - раніше перевірена документація недоступна для внесення змін основним користувачам; вони її можуть відкрити тільки в режимі перегляду.
• Уведомительная, без заборони коригування - перевірена документація доступна для внесення змін звичайним користувачам; після коригування раніше перевірений документ вимагає повторної перевірки.

Відмітка про перевірку документації може бути поставлена ​​двома способами:

• в формі документа безпосередньо;
• в рамках робочого місця «Відображення документів в регламентованому обліку».

Отримати коректні проводки по всіх операціях оперативного обліку можна тільки в разі формування проводок в рамках операції «Закриття місяця».

Документи в регламентованому обліку відображаються в два етапи:

• вказується аналітика відображення при формуванні проводки - відповідно до правил відображення документів в регламентованому обліку;
• розрахунок вартісної оцінки господарських операцій - як результат розрахунку собівартості в параметрах заданої для підприємства облікової політики.

Розбіжності між оперативним і бухгалтерським обліком відображаються в звіті «Звірка даних оперативного та регламентованого обліку».

З його допомогою можна здійснювати контроль за розділами обліку:

• грошові кошти;
• собівартість товарів;
• розрахунки з постачальниками;
• розрахунки з клієнтами;
• розрахунки по депозитах і кредитах;
• інші розрахунки з контрагентами.

Міжфірмовий продажу (інтеркампані)

Для організацій, які представлені кількома юрособами, існує механізм, що забезпечує доступність продажу товарів, що належать іншій фірмі.

Механізм міжфірмових продажів (інтеркампані) забезпечує:

• реалізацію товару інших організацій;
• передачу товару між фірмами, в т.ч. за результатами продажів;
• вибір варіантів і правил межфирменной передачі у випадках продажу і передачі на комісію;
• міжфірмовий повернення, в т.ч. з урахуванням повернень від клієнтів;
• контроль залишків товарів організацій з урахуванням правил міжфірмових операцій;
• автоматичне заповнення документації міжфірмових операцій з урахуванням даних продажів і повернень;
• оформлення продажів між фірмами через посередника;
• облік своєчасного відображення операцій між фірмами.

Сформувати розгорнуте сальдо по товарах організацій можна за допомогою оперативних звітів або при закритті місяця.

контрольовані угоди

Глава V.1 НК РФ, що діє з 2012 року, присвячена податкового контролю здійснюються між взаємозалежними особами угод на предмет відповідності ринковим цінам.

Згідно з регламентом підготовки повідомлення, передбачається виконання чотирьох пунктів, представлених на схемі.

Помічник підготовки повідомлення про контрольованих операціях розташований в додатку «Регламентований облік - Контрольовані угоди - Повідомлення про контрольованих операціях».

Повідомлення складаються в рамках однієї організації за певний звітний рік.

У процесі формування даних робота складається з поступового вказівки необхідних відомостей. За допомогою команда «вивантажити повідомлення» можна створити файл (-и) в форматі XML, відповідний (-і) затвердженим ФНС формату.

Під час вивантаження документа вказується каталог знаходження сформованого файлу (-ів). Після того, як повідомлення передано в ФНС, відкоригувати надані документи можна за допомогою створення повідомлення про коригування.

Облік основних засобів та об'єктів будівництва

Ведення контролю над станом і використанням необоротних активів - пріоритетне завдання аналітичної роботи. Необоротні активи є матеріальним втіленням застосування в організації досягнень науково-технічного прогресу, резервом підвищення ефективності виробництва.

Облік основних засобів - завдання бухгалтерського та податкового обліку, так як його правила повністю визначені законодавчими нормами.

Інвентарні позиції, що вимагають ведення контролю в ході експлуатації, можна вказати в списку «Об'єкти експлуатації».

У характеристиках позицій списку об'єкти експлуатації та об'єкти будівництва вказується загальна інформація, що характеризує сам предмет обліку. Властивості предмета і його облікові параметри відображаються безпосередньо в документі «Прийняття до обліку ОС».

Можливо відображення повного життєвого циклу обладнання:

• момент придбання;
• монтаж і введення в експлуатацію;
• експлуатація обладнання, в т.ч. ремонт;
• модернізація обладнання;
• часткова або повна продаж (ліквідація).

Загальна схема документообігу, що відображає рух основних засобів з моменту введення в експлуатацію до вибуття, представлена ​​на наступній схемі:

Первинні документи та інвентаризаційні акти, представлені в друкованій формі, відповідають зразкам, які встановлені законодавством. Контроль об'єктів основних засобів і їх рух в рамках організації відбивається в звіті за формою ОС-6.

Ведеться облік основних засобів, взятих в оренду або отриманих в лізинг, в т.ч. фіксуються на балансі лізингоодержувача або на позабалансових рахунках.

Надається можливість ведення договорів лізингу, а також налаштування рахунків обліку для зобов'язань, викупу, лізингових платежів, забезпечувального платежу.

Для контролю зобов'язань з оренди для виконання лізингових договорів і поточного стану взаєморозрахунків з лізингодавцем передбачений звіт «Реєстр договорів лізингу».

Облік нематеріальних активів та витрат на НДДКР

Нематеріальними активами (НМА) називаються права організації, відмінна риса яких це відсутність матеріально-натуральної форми.

Перелік нематеріальних активів знаходиться в елементах списку «НМА і витрати на НДДКР» з видом об'єкта обліку «Нематеріальні активи». Для об'єктів обліку в розділі елементів списку задаються основні параметри нематеріальних активів.

Відбивається повний життєвий цикл об'єктів нематеріальних активів:

• покупка або створення;
• експлуатація;
• списання повне або часткове;
• продаж або вибуття.

При створенні нематеріальних активів можуть враховуватися підсумки науково-дослідних і дослідно-конструкторських робіт як об'єктів НМА.

Загальна схема документообігу, що відображає рух нематеріальних активів з моменту введення в експлуатацію до вибуття, представлена ​​нижче:

В якості витрат на науково-дослідницьку та дослідно-конструкторську діяльність (НДДКР) визнаються витрати, які відносяться:

• до створення нової продукції або вдосконалення вже виробленої (товари, роботи, послуги);
• до створення нових технологій або удосконалення вже Є окремі норми, методів організації виробництва та управління.

Проекти НДДКР додаються в список «НМА і витрати на НДДКР» окремими позиціями, для яких в «Віді об'єкта» вибирається значення «Витрати на НДДКР».

Витрати на НДДКР в оперативному обліку не визнаються в якості витрата, а враховуються на регістрах регламентованого обліку з визнанням суми оцінки на кінець звітного періоду.

Аналіз складу витрат можна виробляти на рахунку 08.08 «Виконання науково-дослідних та дослідно-конструкторських робіт».

З урахуванням результатів НДДКР можна оформити нові нематеріальні активи.

Податок на додану вартість (ПДВ)

Прикладне рішення 1С Комплексна автоматизація орієнтоване на компанії, які здійснюють оподатковуваний (за ставками 18%, 10%, 0%) і не обкладається ПДВ діяльність, тому облік за видами оподаткування ПДВ ведеться окремо.

Забезпечується підтримка ставок ПДВ, що застосовуються на території Криму.

Облікова політика підприємства визначає податковий період відрахування «вхідного» ПДВ для товарно-матеріальних цінностей. Пропонуються наступні варіанти:

• коли відрахування відбувається в податковий період виникнення «вхідного» ПДВ;
• коли відрахування застосовується в податковий період, в якому було визначено призначення для використання надійшли матеріальних цінностей.

Облік ПДВ на увазі відображення фактів господарської діяльності, які фіксуються на підставі:

• рахунків-фактур, які надані контрагентами;
• рахунків-фактур, які сформовані підприємством;
• бухгалтерських довідок-розрахунків.

Завдяки прикладному рішенню забезпечується порядок і правильність заповнення і виставлення рахунків-фактур, коригуючих рахунків-фактур, правильність ведення журналів обліку рахунків-фактур, книг покупок і продажів, точність формування декларації по ПДВ.

Звірка даних обліку ПДВ з контрагентами відбувається відображається у звіті під назвою «Реєстр рахунків-фактур виданих». Його можна відправляти покупцеві по електронній пошті або через постачальника. Робота з операціями по звірці даних обліку ПДВ з контрагентами здійснюється в робочому місці під назвою «Звірка даних обліку ПДВ».

Роздільний облік ПДВ доречний в ряді випадках, наприклад:

• Для підприємств, які є одночасно як оподатковуваними, так і не обкладаються ПДВ. Розмір «вхідного» ПДВ фіксується в залежності від призначення використання матеріальних цінностей. Для цього користувач може вручну внести тип застосовуваного оподаткування ПДВ протягом всього терміну, поки актив знаходиться в межах організації. Проведення для документів, які змінюють призначення застосування номенклатурних витрат, автоматично формуються в податковому періоді, в якому і було відзначено така зміна.
• Для обліку ПДВ при формуванні експортних продажів зі ставкою ПДВ 0%. Підтвердження продажів зі ставкою ПДВ 0% відзначається у відповідному робочому місці «Підтвердження ставки ПДВ 0%». У «Книзі продажів» записи формуються після того, як результат підтвердження буде зареєстрований.
• Для роздільного обліку ПДВ по витратах. У разі розподілу витрат на «Напрямки діяльності» та «Виробничі витрати» в групі «Роздільний облік ПДВ по витратах» можливі два варіанти розформування:
• ПДВ є видом оподаткування, зазначеного в документації по закупівлі;
• ПДВ розподіляється по всіх поточних видам оподаткування пропорційно сумі виручки.
• Якщо не обкладаються ПДВ витрати до реалізації не перевищують 5% від загальної суми витрат, то у платника податків може не бути розподілу ПДВ. Можливість застосування даного правила прописується в обліковій політиці організації. Використання «Правила 5%» для певного квартального звітного періоду відображається при розподілі ПДВ. Правомірність застосування цього «правила» в звітному періоді оцінюється за результатами розрахунку собівартості.

Організації може знадобитися проводити облікові дії за операціями в якості податкового агента по ПДВ. Це можна здійснити в деяких випадках:

• при оренді;
• при реалізації майна;
• для нерезидентів.

При наявності оплати постачальнику може бути оформлений рахунки-фактура податкового агента і проведена оплата податку. ПДВ в цьому випадку враховується до відрахування по ходу оформлення надходжень.

Крім цього можна враховувати ПДВ при надходженні імпорту з країн ЄАЕС.

Регламент оформлення імпорту товарів з країн ЄАЕС представлений на схемі:

Форма документів «Заява про ввезення товарів з ЄАЕС» дозволяє вивантажувати і роздруковувати такі звітності для податкової служби:

• Заяву про ввезення товарів і сплату непрямих податків;
• статистична форма обліку переміщення товарів при взаємній торгівлі РФ з іншими країнами, що входять до Митного союзу.

Обробка документів «Заява про ввезення товарів з ЄАЕС» завершується після підтвердження податкових органів про оплату ПДВ.

Інші податки та збори

Прикладне рішення надає можливість вести «Облік розрахунків з податку на прибуток». Можливо одночасно вести бухгалтерський і податковий обліки при дотриманні ряду умов:

• бухгалтерський і податковий обліки повинні вестися не залежно один від одного;
• даних бухгалтерського та податкового обліку повинні бути порівнянні;
• сумові і кількісні дані повинні бути рівні, якщо немає об'єктивних причин для розбіжності.

У регістрах податкового обліку відображаються облікові дані. Результат, отриманий при розрахунку податку на прибуток, підтверджується довідками-розрахунками. Він використовується під час заповнення декларації з податку на прибуток. Відкладений податок на прибуток може бути виділений в бухгалтерському обліку і відображений у відповідних рахунках.

Для майнових податків є свій розрахунок:

• податок на майно - оподатковується Рухом и Нерухоме майно підприємств РФ, Пожалуйста находится на балансі як об'єкт основних засобів;
• транспортний податок - пошірюється на всі транспортні засоби и визначили Податковий кодекс Російської Федерации;
• земельний податок - податок на землю, який оплачується в місцевий бюджет за місцем знаходження об'єкта.

Для всіх зазначених податків можна вибрати порядок сплати авансових платежів. Майнові податки розраховуються окремо при закритті місяця. Результат розрахунку цих податків відбивається в довідках-розрахунках і враховується при формуванні податкових декларацій та авансів по податках.

Відповідно до законодавства РФ, єдиний податок на поставлений дохід (ЕНВД) застосовується поряд із загальним режимом оподаткування і ССО. Для його обчислення в рамках інформаційної системи підприємство має відобразити цю можливість в обліковій політиці.

Для обліку торгового збору щодо рахунків призначений зумовлений рахунок «Торговий збір» і субконто «Види платежів до бюджету».

Самостійна перевірка даних обліку на відповідність 12 критеріям з «Концепції системи планування виїзних податкових перевірок» здійснюється за допомогою звіту «Оцінка ризику податкової перевірки».

Його можна сформувати з початку року на кінець будь-якого кварталу.

Стандартні звіти і регламентована звітність

Коректність відображення господарських операцій можна перевірити стандартними звітами регламентованого обліку. До них відносяться:

• Головна книга;
• оборотно-сальдова відомість;
• оборотно-сальдова відомість по рахунку;
• обороти між субконто;
• аналіз рахунку;
• обороти рахунку;
• картка рахунку;
• аналіз субконто;
• картка субконто;
• звіт по проводках;
• зведені проводки.

Бухгалтерська звітність складається з:

• бухгалтерського балансу;
• звіту про переміщення грошових коштів;
• пояснення про фінансові результати до бухгалтерського балансу і звіту;
• звіту про фінансові результати;
• звіту про цільове використання коштів;
• звіту про зміни капіталу.

Для аналізу інформації в регламентованих звітах передбачена розшифровка показників до первинних документів.

Для підрозділів організації, виділених на самостійний баланс, можна формувати окрему бухгалтерську звітність. Звітність організації, що має філії, включає показники діяльності всіх відділень, в тому числі віднесених на окремі баланси.

інструмент «1С-Звітність» дозволяє відправляти електронну звітність до контролюючих органів (Росстат, ФНС, ПФР, ФСС). Також він дозволяє здійснювати:

• неформализованную переписку з Росстатом, ФНС, пенсійним фондом РФ;
• звірку з даними податкової;
• звірку з даними з пенсійного фонду РФ;
• відправку реєстрів лікарняних листів в ФСС;
• отримувати вимоги і повідомлення;
• відправляти електронну доументацію у відповідь на вимоги ФНС;
• формувати пакети з звітністю для банків та ін;
• здійснювати ретроконверсії.

При відправці звітності можна перевірити результати вивантаження на наявність помилок.

У відповідь на вимоги контролюючих органів користувач може надавати скановані документи. Кожен сканований документ повинен містити реквізити (дату, номер, суму, список учасників угоди) і графічні файли відсканованих зображень.

Попередній далі