Інвентаризація каси в 1С 8.3 Бухгалтерія
- Інвентаризація грошових коштів на розрахунковому рахунку в 1С 8.3
- Як провести інвентаризацію грошових коштів на розрахунковому рахунку в 1С 8.3
- Якщо виявлені надлишки на розрахунковому рахунку
- Якщо виявлені "недостачі" на розрахунковому рахунку
- Інвентаризація грошових коштів в касі в 1С 8.3
- Акт інвентаризації готівкових грошових коштів форма інв-15
- Якщо виявлена недостача грошових коштів в касі
- Якщо виявлені надлишки грошових коштів в касі
Наше деловое партнерство www.banwar.org
Розглянемо на практиці як за допомогою звітів і документів в базі 1С 8.3 Бухгалтерія 3.0 відобразити результати інвентаризації грошових коштів і як правильно провести розбіжність облікових даних з фактичною, виявлене при інвентаризації.
Як активи організації, так і її зобов'язання підлягають інвентаризації відповідно до ФЗ від 06.12.2011г. №402-ФЗ «Про бухгалтерський обліку». При інвентаризації грошових коштів на підприємстві звіряється фактична наявність грошових коштів на рахунках і в касі з обліковими даними.
Порядок проведення інвентаризації грошових коштів вказується в Метод. вказівках щодо інвентаризації майна і фінансових зобов'язань (наказ Мінфіну Росії від 13.06.1995 № 49).
Інвентаризація грошових коштів на розрахунковому рахунку в 1С 8.3
Як зробити наказ про проведення інвентаризації за формою інв-22 в 1С 8.3
Спеціального документа для інвентаризації грошових коштів на розрахунковому рахунку в 1С 8.3 Бухгалтерія 3.0 не передбачено. Але, щоб роздрукувати з програми 1С 8.3 наказ про проведення інвентаризації форма інв-22, скористаємося друкованої формою інших документів. Наприклад, Інвентаризація товарів. Для цього:
- Створюємо новий документ Інвентаризація товарів. Розділ Склад - Інвентаризація - Інвентаризація товарів:
Кнопка Створити:
- Заповнюємо ятати Проведення інвентаризації.
Тут слід вказати період проведення інвентаризації, реквізити наказу, причину проведення інвентаризації:
- Заповнюємо ятати Інвентаризаційна комісія.
У таблиці перераховуються члени комісії і прапорцем відзначається ПІБ голови:
- Формуємо і редагуємо друковану форму наказу інв-22.
Кнопка Друк - наказ по ф. Інв-22:
На екрані: Режим попереднього перегляду уніфікована форма інв-22 Наказ про проведення інвентаризації:
Включаємо режим редагування друкованої форми і заповнюємо порожні потрібні рядки, наприклад «Інвентаризації підлягає ...» та ін. Документ в 1С 8.3 можна роздрукувати (кнопка Друк) або зберегти у вигляді файлу (кнопка Зберегти на диску).
Як зробити редагування документів на друк вручну в 1С 8.2 (8.3) дивіться в нашому відео-уроці:
Як провести інвентаризацію грошових коштів на розрахунковому рахунку в 1С 8.3
Інвентаризація проводиться через порівняння залишків грошових коштів на рахунках (розрахункових або валютних), зареєстрованих в обліку з інформацією, отриманої в 1С з банківських виписок . Повинні бути звірені обороти по рахунках за кожен день, щоб суми на початок дня збігалися із залишком, отриманим на кінець попереднього дня.
Виписка банку (або виписка з особового рахунку) - документ, що містить інформацію про поточний стан рахунків організації. В 1С Бухгалтерія 8.3 для проведення операцій по коштах служать документи «Надходження на р / рахунок» і «Списання з р / рахунку» . Перегляд залишків на початок дня, обороти протягом дня і залишки на кінець дня можливо зі списку Банківські виписки. Розділ Банк і каса - Банк - Банківські виписки:
Вказуємо банківський рахунок, організацію, виділимо будь-який документ на цікаву для дату - тепер можна переглянути потрібні дані: залишки грошових коштів і обороти по рахунку за обраний день:
Також для аналізу в 1С 8.3 маєте слушну нагоду скористатися стандартними звітами. Наприклад звітом Обороти рахунку по рахунку 51. Розділ Звіти - Стандартні звіти - Обороти рахунку:
Виконаємо налаштування звіту (кнопка Показати налаштування):
- У заголовку звіту встановлюємо період, вказуємо рахунок - 51, вибираємо організацію.
- На вкладці Угруповання вказуємо періодичність побудови звіту - По днях та спосіб угруповання - Банківські рахунки:
- На закладці Відбір вибираємо потрібний банківський рахунок:
- На закладці Показники вказуємо виводяться в звіт дані:
Натискаємо кнопку Сформувати. На екрані: звіт Обороти рахунку 51:
Дані, виведені в звіт в 1С 8.3, дозволяють перевірити залишки і обороти грошових коштів на розрахунковому рахунку за кожен з днів обраного періоду.
Дуже важко уявити, що при автоматизованому веденні обліку можуть утворитися і недостачі, і рідше надлишки на розрахунковому рахунку, але такі ситуації можливі. Розглянемо, що потрібно зробити в 1С 8.3 Бухгалтерія в даних ситуаціях.
Якщо виявлені надлишки на розрахунковому рахунку
Припустимо, що в результаті аналізу на кінець дня 31 березня 2016 р виявлено: залишок за обліковими даними менше залишку по банківській виписці на 1 000,00 руб. Залишок по банківській виписці посилання - 1 713 118, 45 руб., Залишок за обліковими даними 1 вартість 712 118, 45 руб.).
Надлишки відображаються в бух. обліку (БО) проводкою Дт 51 - Кт 91.01, в податковому обліку (НУ) - це Інші позареалізаційні доходи і витрати. В 1С 8.3 дана операція проводиться документом Надходження на р / рахунок:
- Вводимо документ Надходження на р / рахунок ». Розділ Банк і Каса - Банк - Банківські виписки - кнопка Надходження.
- Заповнюємо поля документа:
- Операція документа (вид) - Інше надходження;
- Платник - можна не заповнювати;
- Сума - виявлену розбіжність;
- Рахунок кредиту - 91.01;
- Інші доходи і витрати - Інші позареалізаційні доходи (витрати), що приймаються до НУ (в елементі довідника встановлено прапор «Приймається до податкового обліку»):
- Проводимо документ (кнопка Провести) і перевіряємо руху, зроблені документом:
- Побудуємо звіт Обороти рахунку по 51 рахунку і переконаємося, що на 01.04.2016г. залишок по рахунку відповідає залишку, зазначеному в банківській виписці:
Перевірити операції по рахунку 91.01 можна за допомогою звіту Оборотно-сальдова відомість по рахунку. Звіт побудуємо на дату коригування - 01.04.2016г. Із звіту видно, що сума розбіжності в 1 000,00 руб. відображена в БО і НУ:
Якщо виявлені "недостачі" на розрахунковому рахунку
Недостача грошових коштів може бути виявлена як при інвентаризації, так і в ході щоденної поточної роботи бухгалтера. Трапляються ситуації, коли банк ненавмисно списує з розрахункового рахунку будь-які суми. Виявивши такі «недостачі», слід, перш за все, звернутися з письмовою заявою до банку, щоб банк зарахував на рахунок організації списані суми.
Згідно ст. 856 ГК РФ якщо банком необгрунтовано списані денежение кошти з рахунку клієнта, банк повинен сплатити відсотки. Порядок нарахування відсотків обмовляється ст. 359 ГК РФ.
Припустимо, при перевірці банківських виписок бухгалтер виявив списання 10 000,00 руб. на користь невідомого контрагента.
В 1С 8.3 така ситуація буде оформлена документом Списання з р / рахунку, проводкою Дт 76.02 - Кт 51.
- Створюємо документ Списання з р / рахунку. Розділ Банк і Каса - Банк - Банківські виписки - кнопка Списання.
- Заповнюємо поля документа:
- Вид операції документа - Інше списання;
- Одержувач - можна не заповнювати;
- Сума - виявлену розбіжність;
- Рахунок дебету - 76.02 «Розрахунки за претензіями»:
- Проводимо документ (кнопка Провести) і перевіряємо руху документа:
Бухгалтер інформацію про недостачу в письмовому вигляді передає в банк. Через кілька днів банком повертаються списані ден.средств на р / рахунок і сплачуються відсотки в розмірі 52,00 руб.
Зарахування коштів виконаємо документом Надходження на р / рахунок, проводкою Дт 51 - Кт 76.02.
1. Створюємо документ Надходження на р / рахунок. Розділ Банк і Каса - Банк - Банківські виписки - кнопка Надходження.
- Заповнюємо поля документа:
- Операція документа (вид) - Інше надходження;
- Платник - можна не заповнювати;
- Сума - виявлену розбіжність;
- Рахунок кредиту - 76.02 «Розрахунки за претензіями»:
- Проводимо документ (кнопка Провести) і перевіряємо руху документа:
Аналогічно на р / рахунок зарахуємо відсотки, які перераховані банком за помилкове списання коштів (проводка Дт 51 - Кт 76.02).
Нарахування відсотків за помилкове списання банком грошових коштів з р / рахунку в 1С 8.3 проведемо документом Операція. Розділ Операції - Бухгалтерський облік - Операції, введені вручну - кнопка Створити:
Проводка по нарахування відсотків: Дт 76.02 - Кт 91.01. У податковому обліку отримані відсотки визнаються як інші доходи:
Побудуємо звіт ОСВ за рахунком 76.02, щоб проконтролювати правильність проведення документів в 1С 8.3:
Інвентаризація грошових коштів в касі в 1С 8.3
Документом Методичні вказівки по інвентаризації майна і фінансових зобов'язань (наказ Мінфіну Росії від 13.06.1995 № 49) описаний порядок проведення інвентаризації каси.
Акт інвентаризації готівкових грошових коштів форма інв-15
Щоб відобразити результати інвентаризації каси, потрібно сформувати акт інвентаризації готівкових грошових коштів форма інв-15:
- В акті повинні наводитися відомості про готівці, цінні папери, а так же грошових документів (марок, авіаквитків, талонів та ін.);
- Ці відомості отримані інвентаризаційною комісією в результаті перерахунку грошових коштів;
- В акті фіксується сума готівки, яка повинна бути в касі виходячи із записів касової книги, останні номери ПКО та ВКО, а так же відображаються надлишки або недостача.
На жаль, в 1С 8.3 Бухгалтерія немає типового механізму для створення і друку інв-15 Акта інвентаризації готівкових грошових коштів. У розробників зареєстровано таке побажання користувачів і можливо воно з часом буде реалізовано. Поки залишаються два варіанти виходу з ситуації:
- або заповнювати акт за ф. Інв-15 вручну;
- або замовити програмістам написання обробки, призначеної для заповнення та друку акта за ф. Інв-15.
Так, приблизно, акт інвентаризації готівкових грошових коштів форма інв-15 може виглядати в програмі 1С 8.3:
В 1С Бухгалтерія 8.3 не передбачено спеціального документа для відображення інвентаризації грошових коштів в касі. Раніше в даній статті було розібрано, як в 1С 8.3 оформити наказ по ф. Інв-22.
Якщо виявлена недостача грошових коштів в касі
Якщо за підсумками інвентаризації грошових коштів в касі виникла недостача, тобто фактичний залишок коштів в касі менше залишку, відображеного в обліку, то він відноситься на МОЛ, тобто на касира організації.
Припустимо, на 01.04.2016г. в касі є недостача в сумі 158,12 руб. В 1С 8.3 така ситуація буде оформлена документом Видача готівки, проводкою Дт 94 - Кт 50.01.
- Вводимо документ Видача готівки. Розділ Банк і Каса - Каса - Касові документи - кнопка Видача.
- Заповнюємо поля документа:
- Операція документа (вид) - Інший витрата;
- Сума - виявлену розбіжність;
- Рахунок дебету - 94 «Нестачі і втрати від псування цінностей»;
- Заповнюємо підставу документа і додаток:
- Проводимо документ (кнопка Провести) і перевіряємо руху документа:
- Сформуємо касову книгу на 01.04.2016г. Розділ Банк і Каса - Каса - Касові документи - кнопка Касова книга.
Виконана операція зареєстрована в даному звіті:
Віднесемо недостачу на винну особу - касира (проводка Дт 73.02 - Кт 94) документом Операція. Розділ Операції - Бухгалтерський облік - Операції, введені вручну - кнопка Створити:
Однак, якщо склалася ситуація, коли вина касира не встановлена, наприклад, каса була зламана і грошові кошти викрадені, то нестачу відносять на інші витрати.
Якщо виявлені надлишки грошових коштів в касі
При інвентаризації каси можуть бути виявлені надлишки, тобто облікової кількості в касі грошей виявляється менше фактичного.
Припустимо, на 01.04.2016г. в касі утворилися надлишки готівки в сумі 158,12 руб. У цьому випадку грошові стредства відображаються в обліку документом Надходження готівки, проводка Дт 50.01 - Кт 91.01.
- Створюємо документ Надходження готівки. Розділ Банк і Каса - Каса - Касові документи - кнопка Надходження.
- Заповнюємо поля документа:
- Операція документа (вид) - Інший прихід;
- Сума - виявлену розбіжність;
- Рахунок кредиту - 91.01 «Інші доходи».
- Заповнюємо підставу документа і додаток:
- Проводимо документ (кнопка Провести) і перевіряємо руху документа:
- Сформуємо касову книгу на 01.04.2016г. Розділ Банк і Каса - Каса - Касові документи - кнопка Касова книга.
Виконана операція зареєстрована в даному звіті:
Більш детально особливості оформлення касових операцій в 1С 8.3 розглянуті на курсі по роботі в 1С Бухгалтерія 8.3 ред. 3.0 в модулі Касові операції .
Поставте вашу оцінку цій статті: