1. Умови банкрутства і його причини

Наше деловое партнерство www.banwar.org

Є різні причини, які можуть привести до неспроможності компанії. Це може бути несприятлива ситуація на ринку, неправильна політика керівництва або підступи ворогів-конкурентів. В результаті компанія не може виконувати свої зобов'язання перед кредиторами, банками або іншим організаціям і особами. У неї виникає заборгованість по податках, а перед власними працівниками - із зарплати.

Коли борг перед податковою, співробітниками або бізнес-партнерами (або перед усіма відразу) перевалює за 100 тисяч рублів і триває більше 3-х місяців - є всі умови для банкрутств підприємств.

Отримайте консультацію прямо зараз

2. Які умови потрібні, щоб почати процедуру?

Банкрутство фірми, як і іншої юридичної особи, починається з подачі заяви про банкрутство. Почати його можуть різні особи або органи.

• Керівник компанії або її власник. Він веде оперативну діяльності фірми і розуміє, коли ситуація стає безвихідною: фірма зазнає збитків, борги ростуть, платити контрагентам або працівникам нічим і знайти кошти, щоб розплатитися за зобов'язаннями, ніде.
• Кредитори фірми. Вони можуть дати відстрочку по зобов'язаннях. Але коли вона перевищить три місяці, а сума боргу перевищить 100 тисяч рублів, має право звернутися до суду із заявою про визнання компанії банкрутом.
• Податкова служба або прокуратура. Умови банкрутства організації дозволяють це зробити офіційним органам влади. Податкова ініціює банкрутство, коли фірма три місяці не платить податки, а прокуратура - за заявою працівників, яким не виплачується заробітна плата.

3. Чи дозволяють умови банкрутства юридичної особи врятувати бізнес?

Найчастіше, ініціювання самою фірмою справи про банкрутство пов'язано з відсутністю об'єктивної можливості розрахуватися за боргами. Це для неї буде єдиним законним виходом з ситуації, що склалася: умови банкрутства юридичної особи дають можливість списати всі борги навіть в тому випадку, якщо вимоги кредиторів не були задоволені. Можна не турбуватися про майно фірми-банкрута: воно надійно захищене від арештів або рейдерських захоплень.

Банкрутство не ставить хрест на бізнесі боржника. Умови банкрутства організації дозволяють запустити в його відношенні механізм фінансового оздоровлення. Грамотні антикризові заходи, такі, як ліквідація неприбуткових підрозділів, перепрофілювання потужностей і зміна асортименту, здатні повернути підприємство на колишні горизонти діяльності та навіть перевищити їх.

Банкрутство відкриває і інші способи залишитися на плаву. Умови банкрутства дозволяють шляхом заміщення активів створити нову компанію, куди перейдуть всі активи і співробітники. Нова фірма випускає свої акції, реалізує їх, а кошти йдуть на задоволення вимог кредиторів і на подальший розвиток компанії. Можна випустити додаткові акції або продати частину активів, без яких можна деякий час прожити. Тобто, умови банкрутства юридичної особи дозволяють боржникові вирішити свої фінансові проблеми, врятувати бізнес, рости і розвиватися далі.

4. Вигідні умови банкрутства організації для кредитора

Для кредитора або податкового органу банкрутство - спосіб отримати борги. Якщо у боржника є майно або активи, які мають певну цінність, то умови банкрутства дозволяють кредитору стати їх власником, якщо він в цьому зацікавлений. Тому в банкрутство він може бути зацікавлений не менше (а, часом, навіть більше) боржника.

Важливим є те, що кредитор може теж ініціювати процес банкрутства і призначити «свого» арбітражного керуючого.

У цьому випадку арбітражний керуючий може процедуру банкрутства націлити на стягнення боргів, в тому числі шляхом залучення до субсидіарної відповідальності.

Єдиний вихід для боржника - зіграти на випередження: самому почати процедуру. Умови для банкрутств дозволяють це зробити, потрібно лише об'єктивно і всебічно оцінити своє становище: активи і пасиви, витрати і доходи, місце на ринку. Якщо висновки будуть невтішними, то потрібно писати заяву. Інакше це зроблять інші. І тоді з фірмою можна буде попрощатися.

Але захищати свій бізнес в поодинці дуже важко. Відстояти свої інтереси можна у співпраці зі спеціалізованою юридичною фірмою. В цьому випадку з'явиться захист від недобросовісних кредиторів, від субсидіарної відповідальності, та й від власних помилок, неминучих в такому складному процесі, як банкрутство. Умови банкрутства юридичної особи дають можливість провести процедуру з мінімальними втратами. Треба тільки вміти ними скористатися.

Детальніше читайте в статті що таке банкрутство?

Невірні кроки у підприємницькій діяльності, помилки в управлінні, ризиковані інвестиції, як правило, призводять організацію до банкрутства. Банкрутство - це неспроможність компанії за борговими зобов'язаннями і її нездатність розрахуватися з кредиторами за грошовими зобов'язаннями, виробляти податкові відрахування і обов'язкові платежі в бюджет. Банкрутство підприємств сьогодні не рідкість, економічна криза, падіння виробництва, різкі скачки курсів валют, низька купівельна спроможність можуть стати причиною неплатоспроможності фірми і привести її до банкрутства. За законодавством факт відсутності можливості розрахуватися боржника з кредиторами визнається арбітражним судом, який, проаналізувавши докази фінансової неспроможності ініціює процедуру банкрутства. Для цього в діяльності фірми повинні бути в наявності позначені в законі умови банкрутства організації.

5. Умови банкрутства фірми

Крім боргових зобов'язань, для визначення факту банкрутства враховується і нерентабельність господарської діяльності фірми, яка включає два критерії: неплатоспроможність, коли юридична особа не здатне розрахуватися з кредиторами і неоплатному, коли пасиви організації перевищують її активи.

Неплатоспроможність фірми проявляється не тільки в неможливості розрахуватися з партнерами, постачальниками і банками, а й з колегами по заробітній платі.

Умови банкрутства фірми передбачають задоволення вимог кредиторів в обох випадках, шляхом реалізації активів компанії або застосуванням фінансового оздоровлення.

6. Що прийнято вважати ознаками банкрутства

Ознаки неспроможності компанії можна розділити на формальні і неформальні.

Формальна ознака банкрутства - неплатоспроможність. Тобто, боржник не може платити за своїми зобов'язаннями - перед працівниками, перед державою, перед кредитними установами. На папері неплатоспроможність виглядає так: розмір зобов'язань перевищує сумарну вартість активів. Ці умови банкрутства фірми вже можна назвати достатніми для подачі заяви та початку процедури.

Неплатоспроможність можна вважати початком кінця: фірма перестає рости і розвиватися, оскільки коштів на рахунках для цього немає, у неї падають обсяги виробництва, так як немає можливості заплатити за сировину, і, як наслідок, виручка.

Компанії не вистачає робочих рук: через те, що заробітна плата виплачується не вчасно або не виплачується взагалі, співробітники починають масово переходити в інші організації. Так як фірма не може платити по кредитах, з'являються прострочення, за які банки нараховують пені і штрафи. І борг компанії зростає в геометричній прогресії. В цьому випадку не залишається нічого іншого, як писати заяву про визнання банкрутом. Умови дозволяють абсолютно законно списати ці борги.

Неформальні ознаки допомагають розібратися в ситуації, що склалася і провести точний аналіз причин і передумов, які могли бути причиною банкрутства. Суб'єкти, які безпосередньо зацікавлені в оцінці фінансово-господарської діяльності фірми це клієнти фірми, акціонери, кредитори і співробітники.

Неформальні критерії діляться на документальні і непрямі.

7. Документальні критерії банкрутства

Для детального вивчення і ретельного аналізу фінансової діяльності організації надаються бухгалтерські документи (баланс підприємства).

Виявляються зміни, перевищення статей активів або пасивів балансу, які є передумовами нестабільності роботи. Вивчаються дані про матеріальні запаси сировини, готової продукції на складах, а також дебіторська заборгованість, заборгованість із зарплати та обов'язкових платежів.

Ознаками швидкого фінансового краху є такі тривожні фактори.

• Різке зростання або настільки ж різке зниження до нуля матеріальних запасів фірми.
• Постійний, протягом декількох місяців поспіль, зростання «кредиторки» і «дебіторки»
• Борги по зарплаті, що переходять від місяця до місяця: зарплата за травень виплачується в липні, за червень - в серпні, за серпень - в жовтні.
• Зниження ліквідних активів фірми.

8. Непрямі ознаки неспроможності фірми

До непрямих ознак передумов до банкрутства відносяться ознаки, які не відображаються у фінансових і бухгалтерських документах, це помилки керівництва підприємства, невірні маркетингові ходи і стратегії. До таких помилок в управлінні можна віднести несвоєчасне реагування на нові умови, що змінилися ринку, невірна цінова політика, невиправдані ризиковані інвестиції.

Умови банкрутства фірми виявляються завжди однаково:

• Падає попит на товари і послуги компанії. Через низьку якість, високі ціни - неважливо, з-за чого, але прибуток фірми зменшується.
• Зростає обсяг позикових коштів. При цьому обсяг кредитів диспропорційно величиною активів компанії.
• Знижуються оборотні активи.
• Зростає «дебіторка»: компанія намагається «вирулити» з кризової ситуації, продаючи свої товари і послуги направо і наліво, мало не кожному зустрічному. Мало піклуючись про його репутації і платоспроможності. Головне - продати. Тільки ось прибутку така стратегія приносить мало.
• Доходи і витрати плануються неграмотно і нераціонально.
• Виробничі потужності компанії простоюють або задіяні не в повному обсязі
• Неграмотно сплановані рекламні кампанії замість прибутку приносять збитки.
• Виробництво розширюється, а обсяги збуту залишаються на колишньому рівні, без змін залишається і комерційна політика.
• Непродумані інвестиції. Гроші вкладаються в те, що не приносить прибутку навіть в довгостроковій перспективі.
• Компанія втрачає клієнтів.

Визначити насувається неспроможність можна і по інших непрямих ознак, якщо ретельно розглянути ситуацію всередині компанії:

• Постійні розбіжності в керівництві фірми: директора по напрямках воюють один з одним, відстоюючи власні інтереси, ведуть політику, спрямовану на зміцнення позицій фірми, а відповідає власним інтересам. Потрібні рішення приймаються і тут же скасовуються, кожен тягне ковдру на себе.
• То тут, то там спалахують конфлікти - між персоналом і начальством різних рівнів, між акціонерами і керівництвом, між менеджерами та дирекцією.
• З компанії йдуть кращі співробітники. А ті, що не втекли активно шукають собі нову роботу.
• Необдумано скорочується лінійний персонал.

Отримайте консультацію прямо зараз