1. Розрахунки за акредитивом та його застосування в ЗЕД
2. Банківський акредитив - що це таке і як з нього виробляється оплата
3. Скільки це коштує?
4. Основні види акредитивів
5. Переваги документарного акредитива
6. Недоліки акредитивної форми розрахунків

Наше деловое партнерство www.banwar.org

Акредитив - фінансовий термін, що позначає один з видів платіжних інструментів, призначених для проведення розрахунків між учасниками експортно-імпортних операцій.

На сьогоднішній день акредитив визнаний фінансистами усього світу самим універсальним способом розрахунків у зовнішньоекономічній діяльності.

Розберемося, що ж являє собою ця форма розрахунку в ЗЕД.

Зміст статті

Розрахунки за акредитивом та його застосування в ЗЕД

Акредитивна форма розрахунку дає змогу вирішити бізнесменові кілька завдань відразу. Акредитив гарантує:

1. Мінімізацію можливих юридичних ризиків, які можуть виникнути через незнання норм міжнародного законодавства;
2. Додаткову страховку від непорядних партнерів по зовнішньоторговельної угоді.

Наведемо конкретний приклад, що характеризує акредитив, як інструмент, що гарантує юридичну безпеку зовнішньоторговельної угоди:

• Початковий етап міжнародної угоди. Припустимо, що підприємець з Росії вирішив придбати у німецької фірми меблі (сантехніку, шпалери і будь-які інші товари). Ціни і умови сторони погодили і уклали контракт в рамках законодавства держави продавця або покупця. Одна зі сторін може не володіти цією законодавчою базою, не мати уявлення про можливі «підводні камені» і лазівок в законах. А відсутність грамотних юристів підвищує ризики виникнення зловживань.
• Наступний етап. Не менш ризикованою може стати і друга частина угоди, коли відбувається доставка товару.

Можливі два варіанти розвитку подій:

• німецькі партнери відправляють меблі, незважаючи на те, що продукція може бути не оплачена;
• наш підприємець сплачує партію товару авансом за відсутності гарантій, що меблі буде благополучно доставлена ​​в термін і в належному вигляді.

Російські компанії, що мають досвід роботи з міжнародними партнерами, на основі довгострокового співробітництва здатні досягти угоди про оплату продукції за фактом її поставки.
Однак у початківців підприємств немає жодних шансів знайти зарубіжну компанію, яка була б згодна працювати на подібних умовах.

Крім того, оплата авансом невигідна і далеко не безпечна і для самих початківців учасників ЗЕД, які роблять перші кроки на іноземних ринках.

Так як вийти з такої складної ситуації з німецькими меблями? Безумовно, якась із сторін повинна піти назустріч іншій, інакше угода буде зірвана. Ось тут і можна оцінити універсальність акредитива як інструмента міжнародних розрахунків.

Банківський акредитив - що це таке і як з нього виробляється оплата

Акредитиви називають документранимі, так як кредитні організації виконують операції ні з товарами, а з документами по угоді. Кваліфіковані співробітники банку забезпечать передбачуваність і впорядкованість виконання контрактних зобов'язань.

Повернемося до меблів. Як бути нашому підприємцю? Йому потрібно звернутися в вітчизняний банк з проханням про відкриття акредитива на користь німецького продавця за контрактом.

Працівники банку запропонують підприємцю заповнити заяву на акредитив, в якому повинна бути вказана наступна інформація:

• найменування бенефіціара (Компанії-продавця меблів з Німеччини);
• вид акредитива (найчастіше використовується підтверджений акредитив);
• коли акредитив повинен бути відкритий та дату закінчення терміну його дії;
• дата і місце відвантаження меблів і її доставки, а так само інші необхідні відомості.

Крім того, в заяві потрібно позначити перелік документів, які німецький постачальник зобов'язаний надати в банк для того, щоб була здійснена оплата акредитивом.

Природно, кількість документів, включених до цього переліку, залежить від рівня довіри між сторонами (продавцем і покупцем) - чим він нижчий, тим більше паперів, сюди можуть входити і товарно-супровідні документи , Одним з яких є коносамент. Список може поповнитися сертифікатами походження та / або якості, страховим полісом і т.п. зазвичай вистачає інвойсу (Рахунок-фактури, використовуваної в зовнішньоторговельних операціях) і транспортної накладної.

В операціях по акредитиву беруть участь закордонні банки.

Банк німецьких партнерів, який може стати підтверджує, виконуючим і авизующим (що повідомляє) банком. Якщо кредитна організація німецького продавця не має кореспондентських відносин з банком нашого підприємця, то банк продавця (експортера) виконує тільки авізо функцію.

Виконуючим і підтверджуючим банком може стати інший зарубіжний банк, за умови, що крім кореспондентських відносин з банком-емітентом, він лімітував можливі кредитні ризики при операціях по акредитиву з банком-емітентом. Зазвичай ця роль дістається досить великим і відомим за кордоном банкам.

Якщо німецький постачальник (експортер) сумнівається в кредитоспроможності банку-емітента нашого підприємця (імпортера), то експортер має право вимагати від імпортера підтвердження акредитива, виданого банком в Росії, відомим йому стороннім банком. В такому випадку, відповідальність за виконання зобов'язань по оплаті акредитива ляже і на плечі цього стороннього банку поряд з російським банком.

Таким чином, експортер з Німеччини отримує повідомлення про те, що акредитив на його користь надійшов, погоджується його прийняти і приступає до відвантаження меблів. Крім того, експортер повинен надати підтверджуючому банку пакет документів, зазначених в умовах акредитива. Він отримує оплату за них протягом п'яти робочих днів. Тобто, один і той же банк, який оплатив документи, стає підтверджує і виконуючим.

Зауважимо, коли угода досягає цього етапу, продавець втрачає до неї інтерес. Меблі мчить в вагоні по залізниці з Німеччини до Росії, можливо буде використана мультимодальная перевезення , Але, в будь-якому випадку, його гроші їм отримані.

У виконуючий банк гроші від банку-емітента з Росії, з яким розплатився наш підприємець, надходять:

• за фактом оплати партнеру з Німеччини (акредитив на вимогу);
• після деякого часу (зазвичай не більше одного року, включаючи і термін акредитива) за умови, що між банками є відповідний договір.

Останній варіант називається постфінансуванням.

Постфінасірованіе особливо привабливо для імпортера.
В цьому випадку, вітчизняний банк-емітент отримує відстрочку платежу від виконуючого банку, а наш підприємець - відстрочку оплати продукції від російського банку.

Акредитив може бути використаний як інструмент оплати, як разових торговельних угод, так і методу фінансування зовнішньоторговельних поставок, що здійснюються на регулярній основі, в рамках виділеної кредитної лінії.

Скільки це коштує?

Банки виконують роль не тільки розрахунково-касових центрів, а й фінансових гарантів дотримання сторонами своїх зобов'язань за угодою. Такі послуги з боку банків носять платний характер.

Оскільки кожна кредитна організація обслуговує клієнтів на своїх умовах, єдиного ціноутворення не існує, вартість акредитива коливається. Але приблизно витрати можуть виглядати так:

• вартість підтвердження в середніх російських банках-емітентах на термін дії акредитива коливається в районі 1,5% -4,25% річних;
• можливі додаткові витрати (в залежності від тарифів конкретного банку) не більше 1% річних.
• вартість фінансування - 3% -4,5% річних на період фінансування.

Загальна вартість міжнародного фінансування та підтвердження (ставки не можна підсумувати, так як кожна з них береться на свій термін) не повинна бути вище вартості прямого кредитування в РФ.

Основні види акредитивів

На сьогодні існують декілька різновидів акредитива, що використовуються в ЗЕД. Перерахуємо їх і коротко охарактеризуємо кожен:

• Відкличний акредитив. Покупець може відкликати його з банку або анулювати. Але ця форма розрахунків з 2007 року у зовнішньоекономічній діяльності не застосовується, так як ставить одну зі сторін комерційного договору в явно невигідне становище.
• Безвідкличний акредитив може бути відкликаний з банку-емітента або змінений без схвалення зацікавлених сторін. Безвідкличний покритий акредитив є сьогодні найбільш поширеним платіжним інструментом.
• Акредитив з червоним застереженням. У тих випадках, коли застосовується цей вид акредитива, платіж за ним у вигляді авансової суми може бути проведений до надання постачальником в банк-емітент документів на відвантаження товару.
• Покритий акредитив передбачає надання банку-емітента закордонному банку-виконавцю акредитива валютні кошти, що дорівнюють сумі відкривається акредитива. Ці гроші можна використовувати протягом усього терміну акредитива за умови, що вони підуть на виплати по даному акредитиву.
• Непокритий акредитив використовується в тих випадках, коли банк-емітент дає виконуючому банку право на списання акредитивної суми зі свого кореспондентського рахунку. Сума списується, як відшкодування коштів, сплачених виконуючим банком постачальнику за поставку товарів за контрактом.
• Підтверджений акредитив. Цей вид акредитива підтверджується стороннім банком з дозволу банку-емітента або за його дорученням. Підтверджуючий банк бере на себе зобов'язання за даним акредитивом поряд з банком-емітентом.
• Револьверний тип акредитива використовується в тих випадках, коли контракт на поставку товарів діє протягом тривалого періоду часу, а оплата за поставлені товари виробляються частинами за кожну їхню партію окремо.
• Циркулярний акредитив дозволяє клієнту отримати по ньому кошти в межах зазначеної в ньому суми в будь-якому банку, що має кореспондентські відносини з банком емітентом.
• Резервний тип акредитива, це, по суті, фінансовий документ, що виконує роль банківської гарантії в процесі фінансування великих міжнародних торгових контрактів.

Акредитив - надійний інструмент кредитування.

Переваги документарного акредитива

До плюсів такої форми фінансування зовнішньоекономічних контрактів складаються в наступних чинників:

• у постачальника завжди є тверда гарантія платежу від свого банку;
• весь контроль за зобов'язаннями сторін угоди в руках уповноважених банків;
• необхідні фінансові кошти не вилучаються сторонами з господарського обороту.

Недоліки акредитивної форми розрахунків

До числа мінусів міжнародних акредитивів відноситься:

• необхідність сплати банківської комісії;
• складність в документообіг;
• трансферна динаміка нижче, ніж при прямих розрахунках покупець-продавець.

За допомогою акредитивів сьогодні відбувається фінансування більше 70% всіх торгових угод в міжнародній торгівлі. Набагато рідше акредитив, як форма розрахунків, застосовується всередині країни, де рівень довіри до свого партнера вище, ніж на міжнародній арені.

Додаткові відомості по темі ви знайдете в рубриці « акредитив ».

Безкоштовна консультація по телефону:

Москва і Московська область: +7 (499) 703-48-81 (дзвінок безкоштовний)

Санкт-Петербург і Лен.область: +7 (812) 309-93-24