1. Лізинг нерухомості - схема лізингових взаємин
2. Лізинг нерухомості - переваги і недоліки
3. Також читайте:

Наше деловое партнерство www.banwar.org

Одним з перспективних напрямків розвитку лізингу в Україні є лізинг нерухомості. На жаль, тема лізингу нерухомості не отримує достатнього освітлення навіть в спеціалізованих виданнях, незважаючи на те, що лізинг нерухомості цікавий через особливості об'єкта угоди при лізингу нерухомості, в порівнянні з рухомим майном.

Лізинг нерухомості - це поняття входить в наше життя, коли виникає питання «Яким чином придбати будівлю, якщо у компанії не вистачає коштів? Та ще так, щоб ця покупка оптимізувала податкові зобов'язання? »

Необхідно позначити саме поняття "лізинг" і відзначити деякі суттєві відмінності між поняттями лізинг нерухомості та лізинг обладнання, техніки, машин і т.д.

Почнемо з поняття слова «лізинг». Лізинг - слово англійського походження, що бере початок від дієслова lease - здавати або брати майнову оренду. Лізинг почав своє життя в англомовних країнах і незабаром перетворився в дуже поширену операцію: в США в лізинг знаходиться 45% виробничого устаткування, в Японії - 33, у ФРН - 18; в США здається 19% наявних комп'ютерів, 12,5% літаків, 86,7% вантажних автомобілів, 5,5% нерухомості.

Лізинг - вид інвестиційної діяльності по придбанню майна і передачі його на підставі договору лізингу фізичним або юридичним особам за певну плату, на певний термін і на певних умовах, обумовлених договором, з правом викупу майна лізингоодержувачем.

Предметом лізингу можуть бути будь-які нерухоме майно, в тому числі підприємства та інші майнові комплекси , Будівлі, споруди, обладнання, транспортні засоби та інше рухоме і нерухоме майно, яке може використовуватися для підприємницької діяльності.

У будь-якій компанії часто виникає необхідність придбати нерухомість у власність, будь то офісна будівля або виробниче приміщення. Однак одноразова відволікання солідних коштів на подібну покупку часто виявляється неефективним.

Звернення в банк також може не принести бажаного результату: вітчизняні банки поки що неохоче надають «довгі кредити». Щоб вирішити проблему, керівнику компанії варто скористатися лізингом нерухомості, при якому допускається передача кредитору в заставу майна, придбаного відповідно до цільового призначення кредиту.

Договірна база угоди по лізингу нерухомості практично не відрізняється від угод з іншими об'єктами лізингу. В її основі - договір лізингу між лізингодавцем і лізингоодержувачем і договір купівлі-продажу між лізинговою компанією і продавцем об'єкта нерухомості.

Договором лізингу нерухомості, як правило, супроводжують кредитний договір (договір по залученню фінансових ресурсів) і договір застави (поруки і т. П.). Паралельно з договором купівлі-продажу нерухомості укладається договір на оренду землі , Де зведений об'єкт нерухомості - предмет лізингу нерухомості. Причому на останній договір вже не поширюються пільги, пов'язані з лізингом (а саме, право прискореної амортизації об'єкта з коефіцієнтом не більше 3-х і подальшим переходом права власності лізингоодержувачу після виконання ним всіх зобов'язань за договором лізингу нерухомості).

При лізингу рухомого майна період, коли не можна розірвати договір, як правило, становить від трьох до семи років. Устаткування і техніка купується за вказівкою самого лізингоодержувача і повністю оплачується лізинговою компанією. При лізингу нерухомості період, коли не можна розірвати договір, зазвичай становить п'ятнадцять-двадцять років, але в багатьох випадках для орендаря передбачається можливість зробити достроковий вибір на користь покупки нерухомості.

Компанії, що займаються лізингом рухомого майна, більшу частину своїх коштів отримують від банків. На відміну від них, компанії, що спеціалізуються на лізингу нерухомості залучають для довгострокових вкладень головним чином ресурси фінансового ринку.

Лізинг нерухомості не обов'язково має на меті фінансування будівництва нових об'єктів. З його допомогою підприємство, що є власником займаного ним приміщення, може отримати ліквідні кошти і при цьому залишитися в тому ж приміщенні.

Одна з відмінностей лізингу від іпотеки в тому, що при іпотечному кредитуванні заставні відносини носять первинний характер, в лізинговій же угоді вони можуть або зовсім відсутні, або бути вторинні, хоча в обох випадках виступають як забезпечення повернення вкладених коштів.

Процеси, що відбуваються на ринку нерухомості та будівельної індустрії, є одними з ключових у всій економіці, причому це характерно не тільки для нашої країни. Ось чому необхідно надавати подальшу підтримку на всіх рівнях, і звичайно ж, на державному, такого важливого фінансового інструменту, як лізинг нерухомості.

Лізинг нерухомості має ряд переваг перед орендою та іншими способами придбання основних фондів, наприклад, за допомогою кредиту, за рахунок пільг, що надаються державою для лізингових угод і гнучкої системи лізингових платежів.

• По-перше, майно, узяте в лізинг, може перебувати на балансі лізингодавця, що зменшує витрати лізингоодержувача зі сплати податку на майно.
• По-друге, лізингові платежі відносяться на собівартість, що зменшує оподатковуваний прибуток.
• По-третє, малі підприємства звільняються від сплати ПДВ при використанні лізингу.

Особливістю лізингу нерухомості є те, що тривалий термін амортизації об'єкта нерухомості можна значно скоротити за рахунок дозволу використовувати в лізингових угодах коефіцієнта прискорення амортизації, що дозволяє економити на сплаті податку на майно і збільшити оборотність і оновлення основних фондів.

Лізинг нерухомості - схема лізингових взаємин

Лізинг нерухомості - переваги і недоліки

Безперечною перевагою даної схеми є те, що після закінчення обумовленого часу об'єкт перейде у вашу власність, в той час як орендодавець може практично в будь-який час відмовити в оренді або підвищити ставки. Практика лізингу комерційної нерухомості в Україні тільки починає формуватися. Але деякі компанії, лідери в області лізингових технологій, вже роблять перші кроки в реалізації лізингових схем

Складність полягає у великій кількості учасників угоди лізингу нерухомості: продавці нерухомості, нотаріуси, рієлтори, БТІ, органи по землеустрою, банк, страхова компанія, а також тривалі терміни, іноді до півроку, оформлення об'єкта нерухомості і оренди землі. Крім цього, існують ринкові реалії: непрозора ринкова історія об'єктів лізингу нерухомості, велика різниця між балансовою і ринковою вартістю об'єктів старого фонду.

Оскільки попит на ринку комерційної нерухомості перевищує пропозицію, умови диктує власник або продавець. А він часто зацікавлений у швидкому завершенні процедури купівлі-продажу і не бажає мати справу з комплексними перевірками історії та стану об'єктів лізингу нерухомості, проведеними лізинговими компаніями.

Є особливості і в процедурі укладення угоди лізингу нерухомості. Зазвичай лізингові компанії купують недобудовані об'єкти, оскільки вони дешевші, але тоді виникають проблеми з банківськими кредитами для лізингодавця. Іноді продавці з тієї чи іншої причини не сприймають безготівковий розрахунок, вважаючи за краще отримати всю суму за об'єкт нерухомості готівкою. А лізинг нерухомості передбачає лише безготівкову форму розрахунків.

До недоліків можна віднести складність оформлення угоди лізингу нерухомості, більшу тінізацію ринку нерухомості - деякі експерти вважають, що проблеми з правом власності на об'єкти комерційної нерухомості є у 90% продавців.

Закон «Про фінансовий лізинг» забороняє лізинг єдиних майнових комплексів, а також земельних ділянок. Немає чіткого порядку реєстрації предмету лізингу нерухомості. Більшість потенційних клієнтів неохоче вступають у лізингові відносини причини великих ризиків на ринку нерухомості, що не дозволяє їм планувати діяльність в довгостроковій перспективі. Адже договір лізингу нерухомості - це, крім платежів, ще й майнові відносини, в яких нерухомість виступає заставою по угоді. А розірвати договір з лізинговою компанією значно важче, ніж договір оренди.

Також читайте:

Багато компаній з метою оптимізації податків часто показують лише частину реальних доходів і активів у своїй фінансовій звітності, що може бути перешкодою для лізингу нерухомості. З огляду на велику вартість нерухомості, що передається в лізинг, лізингові компанії змушені відмовляти деяким клієнтам. Проблема полягає і в тому, що лізингові компанії часто не можуть адекватно розраховувати вартість своїх послуг, так як придбання об'єкта за законом досить важко.

Лізинг нерухомості не отримав в Україні належного поширення через кількох причин: ефективні терміни фінансування придбання комерційної нерухомості - мінімум 10 років, а бажано - близько 20. А лізингові компанії працюють з так званими «середніми грошима» - коли фінансування надається на термін близько 5 років.

Серед позитивних моментів можна назвати, то, що деякі лізингові компанії не вимагають від орендаря ніяких додаткових гарантій, а забезпеченням угоди лізингу нерухомості служить сам об'єкт. У разі лізингу нерухомості тимчасово вивільнені гроші орендар може пустити на інші цілі. Лізинг нерухомості не вимагає негайного початку платежів.

Лізингова угода більш гнучка, ніж кредит, при лізингу нерухомості орендар може виробити з орендодавцем зручну для нього схему фінансування, а платежі можуть здійснюватися з різною періодичністю і ставка може бути фіксованою і плаваючою.

джерело: Meget
Передрук матеріалів тільки з письмового дозволу редакції

Лізинг нерухомості має ряд переваг перед орендою нерухомості, наприклад, за допомогою кредиту, за рахунок пільг, що надаються державою для лізингових угод і гнучкої системи лізингових платежів.

Читайте також в цьому розділі