1. Додатковий рахунок-фактура. Загальні відомості В яких випадках виписується додатковий рахунок-фактура?
2. За якою формою та в які терміни виписується додатковий рахунок-фактура?
3. Виписка додаткового рахунку-фактури в конфігурації «Бухгалтерія 8 для Казахстану»
4. Виписка додаткового рахунку-фактури в електронному вигляді
5. Виписка додаткового електронного рахунку-фактури в ІС Есф
6. Відхилення додаткового Есф одержувачем
7. Відхилення додаткового Есф в конфігурації «Бухгалтерія 8 для Казахстану»
8. Відхилення додаткового Есф в ІС Есф
9. Безкоштовний відео-урок по виписці додаткового Есф в 1С (практикум курсу «Електронні рахунки-фактури...

Додатковий рахунок-фактура. Загальні відомості

В яких випадках виписується додатковий рахунок-фактура?

Наше деловое партнерство www.banwar.org

Відповідно до, додатковий рахунок-фактура виписується при коригуванні розміру оподатковуваного обороту, у випадках:

• Повного або часткового повернення товару;
• Зміни умов угоди;
• Зміни ціни, компенсації за реалізовані товари, роботи, послуги;
• Знижки з ціни, знижки з продажів;
• Повернення тари, раніше включеної в оборот по реалізації і т.д.

Додатковий рахунок-фактура виписується на «різницю» до вихідного рахунку-фактурі. Кількість виписаних додаткових рахунків-фактур може бути не обмежено. Однак при виписці кожного наступного додаткового рахунку-фактури, необхідно враховувати вплив попереднього додаткового рахунку-фактури.

За якою формою та в які терміни виписується додатковий рахунок-фактура?

Терміни виписки додаткового електронного рахунку-фактура ідентичні як при виписці на паперовому носії, так і в електронному вигляді - документ виписується не раніше коригування розміру оподатковуваного обороту і не пізніше 15 календарних днів.

Відповідно до вимог, додатковий СФ повинен містити наступну інформацію:

• Позначку про те, що документ є додатковим;
• Порядковий номер і дату додаткового документа;
• Порядковий номер і дату документа, до якого виписується додатковий;
• Суму коригування розміру обороту, суму коригування ПДВ (в разі їх коригування);
• Дату здійснення обороту на суму коригування (тільки для Есф);
• Позначку «недотримання статті 197 Податкового кодексу» (в встановлених випадках).

Додатковий рахунок-фактура в електронному вигляді виписується за затвердженою формою. Форма електронного рахунку-фактури затверджена Правилами виписки рахунку-фактури в електронній формі в інформаційній системі електронних рахунків-фактур і його форми (Наказ від 22 квітня 2019 року № 370) . Також в даному наказі містяться правила заповнення додаткового рахунку-фактури в електронному вигляді.

Відповідно до правил Есф, в додатковому Есф припустимі наступні відмінності від вихідного документа:

• рядок 9 Свідоцтво платника ПДВ розділу В Реквізити постачальника;
• розділ B1 Банківські реквізити постачальника;
• розділ D Реквізити вантажовідправника і вантажоодержувача;
• розділ F Реквізити документів, що підтверджують поставку товарів, робіт, послуг;
• графи 2, 4, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 і 18 розділу G Дані по товарах, роботах, послугах;
• графи 8, 10, 11, 13 і 14 розділу Н Дані по товарах, роботах, послугах учасників спільної діяльності, заповнені в Есф, до якого виписується додатковий Есф.

Виписка додаткового рахунку-фактури в електронному вигляді можлива тільки в тому випадку, якщо вихідний рахунок-фактура виписаний також в електронному вигляді. Також якщо вихідний рахунок-фактура виписаний в електронному вигляді, то виписати додатковий рахунок-фактуру можна тільки в електронному вигляді.

Виписка додаткового рахунку-фактури в конфігурації «Бухгалтерія 8 для Казахстану»

Виписка додаткового рахунку-фактури

У конфігурації виписка додаткового рахунку-фактури можлива на підставі:

• Документів повернення товарів, робіт, послуг (документ Повернення ТМЗ від покупця);
• При реєстрації інших операцій з метою ПДВ з видом Коригування обороту (документ Реєстрація інших операцій по реалізованих товарів, робіт, послуг).

При створенні документа Рахунок-фактура (виданий), в такому рахунку-фактурі автоматично буде зазначено вид Додатковий. Якщо документ повернення або реєстрації інших операцій оформлений на підставі документа реалізації, до якого зареєстрований вихідний рахунок-фактура, то в документі також буде вказано основний рахунок-фактура, до якого виписується додатковий.

Виписка додаткового рахунку-фактури в електронному вигляді

Для виписки додаткового рахунку-фактури в електронному вигляді, в нижній частині документа в рядку спосіб виставлення вказується - в електронному вигляді і за гіперпосиланням Створити Есф створюється новий документ Електронний рахунок-фактура.

Відповідно до правил заповнення електронних рахунків-фактур, в додатковому рахунку-фактурі зазначаються відомості про пов'язаний електронному рахунку-фактурі. У документі вказується номер, дата, реєстраційний номер вихідного електронного рахунку-фактури.

Дані в рахунку фактурі заповнюються автоматично на підставі даних, введених в системі. При необхідності їх можна відредагувати, скориставшись кнопкою Редагувати документ.

Перевірити коректність заповнених відомостей, а також відмінності між основним і додатковим Есф на їх допустимість, можна по кнопці Перевірити.

При наявності недопустимих розбіжностей чи інших невідповідності, системою видається попередження з описом можливої ​​невідповідності.

Виписка додаткового електронного рахунку-фактури в ІС Есф

Виписка додаткового електронного рахунку-фактури в інформаційній системі електронних рахунків-фактур (далі ІС Есф) проводиться по кнопці Виписати додатковий рахунок-фактуру. При виписці додаткового рахунку-фактури на підставі вихідного, дані по вихідній рахунку-фактурі заповнюються автоматично.

У додатковому рахунку-фактурі дані в додатковому документі коригуються вручну відповідно до необхідних значеннями, але з урахуванням допустимих розбіжностей.

Всі додаткові електронні рахунки-фактури в системі ІС Есф відображаються на вкладці Додаткові журналу відправлених електронних рахунків-фактур.

Відхилення додаткового Есф одержувачем

Додатковий електронний рахунок-фактура може бути відхилений отримувачем товарів, робіт, послуг у разі його незгоди з таким документом.

Одержувач має право відхилити додатковий Есф протягом 10 днів з дня його виписки. Якщо одержувач не виробляє відхилення документа, то він автоматично вважається підтвердженим.

У разі п одтвержденних технічних збоїв в системі ІС Есф , Одержувачу продовжується термін відхилення додаткового документа на кількість днів непрацездатності системи.

Відкликати або виправити відхилення одержувачем додаткового Есф не можна. Таким чином, перед відхиленням документа, необхідно переконатися в коректності даної дії. Так як у випадку невірного відхилення і повторної виписки додаткового Есф постачальником, можуть бути порушені встановлені терміни виписки.

Відхилення додаткового Есф в конфігурації «Бухгалтерія 8 для Казахстану»

Виконати відхилення вхідного додаткового електронного рахунку-фактури можна безпосередньо в конфігурації «Бухгалтерія 8 для Казахстану».

Для цього в журналі електронних рахунків-фактур необхідно виділити додатковий електронний рахунки-фактури, з якими покупець не згоден, і натиснути на кнопку Відхилити.

У вікні вказується причина відхилення документа. Це текстове поле і воно може бути заповнене довільними даними. При цьому система перевіряє, щоб термін направлення документа одержувачу не перевищує 10 календарних днів.

За кнопці Відхилити Есф в ІС ЕС проводиться відхилення. Електронний рахунок-фактура набуває статус Відхилено.

Такий електронний рахунок-фактура вважається недійсним, і не буде доступний широкому в звітності ні постачальника, ні покупця.

Відхилення додаткового Есф в ІС Есф

Відхилення додаткового електронного рахунку-фактури в системі ІС Есф проводиться подібним чином. У журналі Отримані на вкладці Додаткові вибирається документ, який необхідно відхилити. Відхилення проводиться по кнопці Відхилити на верхній панелі.

Система ІС Есф також проводить перевірку за терміном виписки додаткового електронного рахунку-фактури.

Після відхилення документ переміщається на вкладку Відхилені.

Безкоштовний відео-урок по виписці додаткового Есф в 1С (практикум курсу «Електронні рахунки-фактури від А до Я»)

Покупцеві ІП Кайрат раніше було відвантажено 10 одиниць «Товару 1» і 10 одиниць «Товару 2». За операції виписаний електронний рахунок-фактура (№ 110).

Тепер ІП Кайрат повертає частину раніше придбаного товару. Необхідно оформити повернення товарів і виписати додатковий Есф.