1. Касові операції та розрахунку ліміту каси
2. Як правильно розрахувати ліміт залишку каси в 2015-2016 році
3. Перевищення ліміту залишку каси

Наше деловое партнерство www.banwar.org

Розрахунок ліміту залишку каси - обов'язок компаній з певними обсягами виручки та певною кількістю співробітників. Як розрахувати ліміт залишку готівки в касі і хто ліміт залишку каси не встановлює - уточніть в цій статті.

зміст:

1. Касові операції та розрахунку ліміту каси
2. Як правильно розрахувати ліміт залишку каси в 2015-2016 році
3. Перевищення ліміту залишку каси
4. Коли ліміт залишку каси встановлювати не потрібно

Касові операції та розрахунку ліміту каси

Юридичні особи з чисельністю працівників більше 100 чоловік і виручкою більше 400 млн руб. в рік зобов'язані встановлювати ліміт залишку готівки в касі. Ліміт залишку каси - це максимальна сума готівки, яка може залишатися в касі після закінчення робочого дня. Тобто після того як в касовій книзі зафіксовані залишки готівки на кінець дня. Суми понад ліміт каси потрібно здавати в банк - вони обов'язково повинні зараховуватися на банківський рахунок.

Якщо у вас є філії (відокремлені підрозділи), вони теж встановлюють ліміт залишку каси, якщо здають готівку в банк самостійно, а не через головну організацію. Таким чином, перевірте, чи потрібно вам розраховувати ліміт залишку каси для ваших торгових точок або інших філій. Якщо відокремлений підрозділ встановлює свій ліміт каси, воно орієнтується на свої обсяги виручки або обсяги видачі готівки (а не на загальні по організації).

Правила розрахунку ліміту залишку каси підприємства обмежені нормами законодавства. Однак компанія вільна у виборі методики розрахунку ліміту каси, тобто може скористатися найбільш зручною для себе формулою.

Як правильно розрахувати ліміт залишку каси в 2015-2016 році

Якщо ви застосовуєте готівкові розрахунки тільки періодично, наприклад, для розрахунків з контрагентами, вам підійде формула розрахунку ліміту залишку каси за обсягом видачі готівки з каси. Касовий ліміт в такій випадку визначається діленням обсягу видану з каси готівку за розрахунковий період (в рублях) на кількість робочих днів у розрахунковому періоді і множенням отриманої цифри на число робочих днів між отриманням вашої готівки в банку. При цьому не можна брати розрахунковий період більше 92 днів. Мінімум для розрахункового періоду не встановлено. Між здачею готівки в банк не повинно проходити більше 7 робочих днів (якщо в вашому населеному пункті банку немає, то більше 14 робочих днів).

Швидше за все, для вас більш актуальна інша методика розрахунку ліміту залишку каси - за обсягами надходжень до каси готівки за реалізовані товари або послуги. Тоді ваш ліміт каси в рублях буде дорівнює розрахунковому обсягу надходжень (теж в рублях), поділеній на розрахунковий період (в робочих днях) і помноженому на період між візитами в банк для здачі готівки (теж в робочих днях). Як і в першій формулі, ділити ви будете на будь-яку зручну вам цифру не більше 92, а множити - на цифру, що не перевищує 7 або, відповідно, 14.

Якщо компанія тільки відкрилася, для розрахунку ліміту каси береться передбачувана (планована) виручка. Якщо ви працюєте і розраховуєте ліміт залишку каси не перший рік - значить, у вас вже є наказ, який визначає залишок готівки в касі. Принципових змін у порівнянні з попередніми періодами в ньому може і не бути. Крім одного - посилатися потрібно на новий порядок ведення касових операцій, встановлений Банком Росії. Тобто на Вказівка ​​№ 3210-У, а не на Положення № 373-П. Перевірте, щоб у ваших корпоративних документах були відзначені правильні норми.

Ліміт залишку готівки в касі можна переглядати в будь-який час. Таким чином, при зміні форми розрахунків з клієнтами та постачальниками ви можете перейти на застосування іншої формули визначення ліміту каси. Погоджувати касовий ліміт з банками не потрібно. Він затверджується вашим наказом.

Перевищення ліміту залишку каси

Ліміт залишку готівки в касі можна перевищити тільки в дні видачі зарплати (і деяких інших виплат фізособам, але для вас вони навряд чи актуальні). Трудове законодавство зобов'язує виплачувати зарплату не рідше двох разів на місяць. Таким чином, як мінімум, двічі на місяць компанія може акумулювати суми готівки, що перевершують її нормальний касовий ліміт. Немає необхідності розраховувати ліміт каси, орієнтуючись на ці максимуми. Однак суми заробітної плати потрібно роздати працівникам в обмежений час. Воно становить п'ять робочих днів, включаючи призначений день видачі зарплати. Незатребувані гроші потрібно депонувати - наприклад, якщо співробітник не може отримати зарплату у встановлені дні через хворобу або відрядження.

Друга можливість перевищення касового ліміту відноситься до вас, якщо ваші торгові точки відкриті в загальнодержавні свята і вихідні. Банки в ці дні не працюють, а виручка компанії збільшується. Відповідно, здати гроші в банк ви не можете, а обмежувати торгівлю через це не станете. Тому в таких випадках також допустимо знаходження готівки в касі понад ліміт.

Всі інші випадки знаходження готівки в касі понад установлений ліміт вважаються адміністративним порушенням і караються штрафом. Компанії (юрособі) доведеться подарувати державі від 40 до 50 тис. Руб., А також відняти 4-5 тис. Руб. штрафу з зарплати того співробітника, який допустив порушення (швидше за все, це буде бухгалтер).

Індивідуальним підприємцям раніше теж довелося б розлучитися з п'ятитисячний купюрою і в кращому випадку отримати тисячу здачі. Однак за новими правилами ведення касових операцій цього вдасться уникнути. Оскільки порядок касових операцій змінився, з 1 червня 2014 року ІП може не боятися відплати за перевищення ліміту залишку готівки в касі. Адже індивідуальні підприємці і малі компанії взагалі звільнені від обов'язку встановлення ліміту залишку каси. Якщо у вас працює до 100 співробітників і ваша виручка не перевищує 400 млн руб. в рік, вам ліміт каси визначати також не потрібно.

Крім того, ІП не зобов'язані формувати прибуткові і витратні касові ордери. Якщо ви індивідуальний підприємець, вам потрібні тільки розрахунково-платіжні відомості і платіжні відомості для виплати готівкою зарплати та інших винагород співробітникам. При цьому ніхто не забороняє вам складати ПКО і РКО , Якщо вам зручні ці документи. Створювати касові ордери найкраще в програмі автоматизації , Яка містить типові форми цих та інших документів і підставляє в них автоматично дані, отримані за результатами касових операцій.

Дивіться також:

Розрахунки з підзвітними особами
Розрахунки з покупцями і замовниками
шукаємо касира