1. Власний капітал
2. Залучені кошти комерційного банку
3. Позикові кошти комерційного банку

Наше деловое партнерство www.banwar.org

Ресурси комерційного банку являють собою сукупність всіх грошових коштів, що знаходяться в розпорядженні банку і використовуються ним для проведення активних операцій. Операції, за допомогою яких комерційні банки здійснюють формування своїх ресурсів, називаються пасивними операціями .

Формування ресурсів комерційних банків в залежності від джерел їх формування відбувається в розрізі таких напрямів:

1. власний капітал;
2. залучені засоби;
3. позикові кошти.

Орієнтовна структура банківських ресурсів

Власний капітал

Специфіка банківської діяльності полягає в тому, що банки є посередниками на грошовому ринку . У зв'язку з цим, власний капітал комерційного банку має відносно невелику питому вагу в загальному обсязі ресурсної бази. Так, якщо у виробничо-промислових компаній в середньому частка власних коштів становить 40-70%, то у комерційних банків - трохи більше 10%.

У комерційних банків власний капітал виконує в першу чергу захисну функцію, яка проявляється в забезпеченні захисту інтересів кредиторів і вкладників, а також в покритті можливих збитків від здійснення банківської діяльності . У підприємств власний капітал є, в першу чергу, джерелом забезпечення оперативної діяльності.

Власний капітал комерційного банку поділяється на:

• Основний капітал;
• додатковий капітал.

Основний капітал включає в себе:

• статутний фонд;
• резервний фонд;
• спеціальні фонди (фонд економічного стимулювання та інші фонди, що формуються за рахунок прибутку).

Додатковий капітал включає в себе:

• невикористані резерви, призначені для страхування активних операцій;
• нерозподілений прибуток.

У складі основного капіталу провідна роль належить статутному фонду банку. Розмір статутного фонду визначається засновниками (акціонерами) під час створення банку, але його розмір не може бути менше мінімального рівня, встановленого національним банком . Формування статутного фонду банку відбувається шляхом емісії і реалізації акцій .

Статутний фонд може формуватися тільки за рахунок власних ресурсів (засобів) акціонерів. Не допускається формування статутного фонду за рахунок позикових коштів. Статутний фонд банку також не може бути сформований за рахунок коштів організацій, які відповідно до свого статуту не мають права займатися комерційною діяльністю (громадські та релігійні організації, благодійні фонди тощо).

В процесі своєї діяльності у банку може виникнути потреба в збільшенні статутного фонду. В такому випадку банк здійснює додаткову емісію, яка може бути оформлена випуском як простих, так і привілейованих акцій .

Резервний фонд комерційного банку формується з метою покриття можливих збитків від здійснення банківської діяльності, а також для виплати дивідендів за привілейованими акціями в періоди, коли розмір отриманого прибутку банку виявиться недостатнім. Основне призначення резервного фонду - забезпечення стабільності комерційного банку, зниження ймовірності його банкрутства.

Порядок формування резервного фонду затверджується загальними зборами акціонерів , А його розмір встановлюється, як правило, на рівні 50% від статутного фонду. Джерелом формування резервного фонду є прибуток банку, відрахування від якої повинні складати не менше 5% на рік і здійснюються до моменту, поки резервний фонд не буде сформований в повному обсязі.

Крім резервного фонду комерційні банки створюють також і спеціальні фонди, призначені для виробничого та соціального розвитку. Джерелом їх формування також є прибуток банку.

Додатковий капітал банку складається з невикористаних резервів і нерозподіленого прибутку. При проведенні банківських операцій створюються резерви по страхуванню від банківських ризиків (Кредитних, інвестиційних, валютних). Основне призначення цих резервів - зниження впливу негативних наслідків у зв'язку з неповерненням кредитів, виникненням збитком з цінних паперів, що знаходяться в портфелі банку, а також від проведення валютних операцій.

Нерозподілений прибуток , Як елемент додаткового власного капіталу, є ресурсом внутрішнього походження. Вона утворюється у вигляді залишку прибутку після оподаткування та здійснення відрахувань до фондів банку. За рахунок нерозподіленого прибутку здійснюється виплата дивідендів акціонерам або ж може бути здійснена капіталізація , Тобто збільшення статутного фонду банку.

Залучені кошти комерційного банку

У структурі ресурсів комерційного банку левова частка належить залученими коштами (їх питома вага в середньому складає 60-85%). Залучені ресурси формуються банками шляхом проведення депозитних операцій. У процесі цієї діяльності на різні види банківських рахунків залучаються тимчасово вільні кошти, що належать юридичним і фізичним особам. При цьому кошти можуть залучатися як в національній, так і в іноземній валюті.

Фактично всі клієнтські рахунки, на яких містяться грошові кошти, є депозитними. За формою використання рахунків вони поділяються на:

Вклади (депозити) до запитання розміщуються в банку на поточних (розрахункових) рахунках. Грошові кошти з цих рахунків можуть бути використані власником (або його довіреною особою) в будь-який момент для здійснення платежів, оплати чеків і векселів, одержання готівки в касі банку.

Вклади до запитання є досить нестабільною частиною банківських пасивів , Тому можливості по їх використанню для здійснення кредитно-інвестиційної діяльності вельми обмежені. Тому банки виплачують за такими вкладами мінімальний відсоток або взагалі не виплачують.

Одним з видів вкладів до запитання є так званий активно-пасивний рахунок. Зазвичай це поточний клієнтський рахунок, що функціонує в режимі овердрафт . Суть його полягає в тому, що клієнт розміщує на поточному рахунку кошти, але при їх дефіциті може оперативно скористатися овердрафтом - банківським короткостроковим кредитом з заздалегідь встановленим лімітом максимальної заборгованості. Кошти, що надходять клієнту на рахунок, автоматично спрямовуються на погашення заборгованості.

До вкладів до запитання відносяться також залишки на кореспондентських рахунках , Відкриті в даному банку іншими комерційними банками.

Строкові вклади - це кошти, розміщені в банку на певний термін і які можуть бути зняті з депозитного рахунку тільки після закінчення терміну дії депозитного договору. У деяких випадках допускається дострокове вилучення, але з обов'язковим повідомленням банку за певний у договорі термін. Процентна ставка за вкладом в цьому випадку знижується і, як правило, встановлюється на рівні плати за вкладами до запитання.

Строкові депозити становлять основу для проведення активних банківських операцій , За допомогою яких банки формують кредитно-інвестиційний портфель.

Залучення строкових ресурсів може здійснюватися за допомогою депозитних (ощадних) сертифікатів .

Залучення коштів може також здійснюватися за допомогою банківського векселя . Банківський вексель має депозитну природу і цим схожий на депозитний сертифікат. Однак, на відміну від ощадного сертифіката, банківський вексель може бути використаний в якості платіжного інструменту для розрахунків за товари і послуги, при цьому новий власник може передати його третій особі шляхом індосаменту . У банківському векселі вказується розмір відсотка від номіналу векселя, який банк виплачує власнику векселя.

Позикові кошти комерційного банку

Позикові кошти банки залучають шляхом емісії облігацій та залучення кредитів на міжбанківському кредитному ринку, в т.ч. залучення кредитів від центрального банку.

облігації , На відміну від простих акцій, не пропонують їх власникам право на участь в управлінні банком. Облігації, на відміну від акцій, мають кінцевий термін погашення. Тому кошти, залучені від продажу облігацій, не належать до власного капіталу. Вони свідчать про надання власниками облігацій позики банку-емітенту. Облігації приносять їх власникам певний дохід. Після настання строку погашення банк повертає власнику облігації запозичені з неї кошти.

У деяких випадках (якщо це передбачено умовами емісії) облігації можуть бути конвертовані в прості акції, тобто стають інструментом власного капіталу банку.

Власники облігацій несуть менші ризики, ніж власники акцій, тому що в разі банкрутства банку кошти його кредиторам повертаються раніше, ніж акціонерам (власникам).

Позикові кошти комерційного банку можуть також формуватися за рахунок міжбанківських кредитів . Міжбанківські кредити є короткостроковими: від 1 дня до, як правило, 3-х місяців, хоча можливі й винятки. Досить часто використовуються так звані кредити овернайт - з метою підтримки поточної (миттєвої) ліквідності.

Комерційні банки можуть запозичити кошти у Національного банку, взявши участь в кредитному аукціоні .

У період фінансової кризи, коли відбувається стрімке стиснення ліквідності, комерційний банк може звернутися з клопотанням про отримання кредиту до центрального банку - як до кредитора останньої інстанції. У таких випадках залучаються стабілізаційні кредити .

При наявності портфеля цінних паперів (зокрема ОВДП), комерційний банк може запозичити кошти за допомогою операцій РЕПО .