1. Хто має право на компенсацію
2. Особливості іпотечного кредитування
3. куди звертатися
4. необхідні папери
5. Як отримати
6. Податкова інспекція
7. через роботодавця
8. У кого права немає

Наше деловое партнерство www.banwar.org

У багатьох ситуаціях після покупки житла громадяни Росії мають право компенсувати частину витрачених коштів, керуючись податковим законодавством Росії. Але не всі люди мають інформацію про те, що у них також є право на повернення ПДФО з відсотків іпотечного кредиту. Щоб зрозуміти, як отримати податковий майнове відрахування і які зусилля потрібно докласти, слід розглянути таке питання в деталях.

Хто має право на компенсацію

Для початку необхідно знати, що з себе представляє податкове вирахування. Йдеться про зменшення оподаткування всіх доходів платника податків, з яких він виплачує ПДФО. Відповідно, в разі, якщо людина не робить відрахувань зі своїх доходів, то і претендувати на цю пільгу він зможе. У ситуації, коли громадянин отримує зарплату, яка розділена на офіційну і «в конверті», одержати відрахування він зможе тільки з офіційної частини.

Також скористатися цією пільгою можуть не тільки люди, які мають громадянство РФ, а й громадяни інших держав, які оформили дозвіл на трудову діяльність в Росії. Обов'язковою умовою для громадян інших держав є вимога їх перебування на території РФ не менше 183 днів на рік, тобто, вони повинні бути резидентами.

Багатьох індивідуальних підприємців цікавить питання, а чи можуть вони використовувати дане право на такий привілей. Якщо люди приватного бізнесу справно відраховують до бюджету країни ПДФО, то ніяких перешкод для оформлення вирахування не виникне. А ось підприємці, які використовують спрощену систему оподаткування, використовують патент або ж платять поставлений податок, отримати цю пільгу не зможуть.

Особливості іпотечного кредитування

Придбання житлової площі за допомогою іпотечного кредитування і виплата за ним коштів дозволяють громадянину здійснити повернення прибуткового податку з відсотків по іпотеці.

У подібному випадку пільга на увазі кілька виплат:

• Базовий відрахування. Абсолютно аналогічний стандартної виплати при придбанні житлового майна. Максимум становить 13% від 2-х мільйонів рублів незалежно від вартості придбаної житлової нерухомості. Оформляється після реєстрації власності. До податкового органу подається пакет певних документів, після перевірки яких власник отримує грошові кошти.
• Податок за відсотками. Під цим мається на увазі повернення 13% від фактично виплачених процентів за іпотечним кредитом. Максимальна сума в даній ситуації становить 3 мільйони рублів, майнова пільга не повинна перевищувати 360 тис. Рублів.

Таким чином, покупець, який скористався іпотечним кредитуванням, має можливість отримати грошові кошти в обох випадках. Максимальна сума сягатиме в цілому 650 тисяч рублів.

Варто знати, що право на отримання вирахування за іпотечними процентами виникає в момент появи права на основну компенсацію. До складу пільги дозволено включити всі виплачені відсотки навіть у разі оформлення іпотечного кредиту на рік раніше отримання акту прийому-передачі.

Термін давності для повернення прибуткового податку з відсотків по іпотеці відсутня. Отримати грошові кошти можна в будь-який час. Однак період, за який розраховується сума виплати, залишається обмеженим трьома роками.

Виплата майнового відрахування на відсотки по іпотеці в повному обсязі можлива в разі повного погашення кредиту. Якщо громадянин продовжує оплачувати іпотеку, повернення здійснюється щорічно за ставкою 13%, що нараховуються на суму відсотків.

Варто знати, що якщо повернута сума грошових коштів менше максимальної, то невиплачений залишок згорає.

У разі рефінансування іпотечного кредиту в іншому банку людина має право одержати відрахування з відсотків і по одному, і за іншим договором. Важливою є відмітка в новому документі відмітка про те, що він виданий для рефінансування.

куди звертатися

Щоб здійснити повернення прибуткового податку громадянин може звернутися до кількох інстанцій:

• Податкова служба за місцем прописки,
• Офіційний сайт ФНС,
• Багатофункціональний центр.

Податкова інспекція займається всіма фінансовими питаннями, що стосуються виплат грошових коштів. Спочатку необхідно подати декларацію за формою 3-ПДФО і заяву на повернення майнової пільги. Після підтвердження права на повернення оформляється пакет додаткових необхідних паперів.

При зверненні в МФЦ подається заповнена форма декларації 3-ПДФО, а потім вже необхідні документи. Варто відзначити, що людина може скористатися послугами будь-якого центру по всій країні з огляду на те, що вони не прив'язані територіально.

ФНС дозволяє оформити запит на повернення коштів з відсотків по іпотеці самостійно, подавши заявку через онлайн-кабінет. Щоб скористатися цією послугою, платник податків повинен мати логін, пароль і електронний підпис на сайті Податкової служби. Отримати логін і пароль дозволяється в будь-якому відділенні ФНС. Для цього буде потрібно надати посвідчення особи та ІПН. Після отримання необхідних даних, потрібно зайти на офіційний сайт Податкової служби і, вибравши потрібну вкладку, отримати електронний підпис. Після закінчення кроків, пов'язаних з реєстрацією в особистому кабінеті, платнику податків необхідно заповнити декларацію і завантажити відскановані копії необхідних документів.

необхідні папери

У Державну Податкову Інспекцію (ДПІ) подається пакет певних документів, необхідних для отримання компенсації за відсотками за іпотечним кредитом. Слід надати наступні папери:

• Декларації за формою 3-ПДФО за роки робочої діяльності,
• Довідки форми 2-ПДФО з бухгалтерії про доходи і відрахуваннях прибуткового податку за робочий період,
• Паспорт роботодавця,
• Номер банківського рахунку одержувача компенсації,
• Документи на житлову площу, що підтверджують право власності - оригінал та ксерокопія,
• Фінансова документація, що підтверджує оплату відсотків по іпотеці,
• Довідка з банку з інформацією про сплачені відсотках, необхідна для податкової служби,
• Графік платежів - його виписує співробітник банку,
• Договір про іпотечне кредитування.

При покупці житлової нерухомості в спільну власність, подружжя повинні надати додаткові папери:

• Свідоцтво про шлюб,
• Заява про те, яким чином будуть розподілятися частки у власності.

Всі документи повинні бути правильно оформлені. Одна помилка може стати причиною відмови в поверненні майнової компенсації. Якщо самостійно заповнити бланки складно, можна звернутися в спеціальні служби, що займаються оформленням даних паперів.

Як отримати

Гроші можна отримати двома способами - через податкову службу або через роботодавця. Вибір способу залишається за власником майна і залежить від суми і терміновості повернення. Слід розглянути обидва способи більш детально.

Податкова інспекція

Для здійснення повернення майнового податку за відсотками слід подати до податкової служби необхідні папери, описані вище. Варто розуміти, що документи краще принести особисто. Якщо в відправлених поштою паперах буде виявлена ​​помилка, то оформлення повернення податку може затягнутися на деякий час. В такому випадку, громадянин, який подав документи буде викликаний особисто для внесення змін і виправлення допущених помилок.

Перевірка бланків і копій проводиться протягом 90 днів. Після прийняття позитивного рішення кошти перераховуються на рахунок власника житла протягом 30 діб. Деякі податкові органи не інформують людини про позитивне рішення, а просто переводять компенсацію. Повідомлення надсилається у разі відсутності у інспекції інформації про банківський рахунок одержувача.

У разі, коли фахівці з ФНС приймають негативне рішення і платник податків не згоден з ним, то в такій ситуації громадянин має право оскаржити дане рішення у відповідності до законодавства Росії.

через роботодавця

Повернення майнового податку з відсотків по іпотеці може здійснюватися через роботодавця. Даний спосіб зручний при повному погашенні кредиту. Податкова інспекція не перераховує ніяких коштів людині, але бухгалтерія по місцем роботи не вилучає прибутковий податок з його заробітної плати. Дана методика має свою специфіку та особливості:

• Немає необхідності заповнювати податкові декларації,
• Не потрібно запитувати на робочому місці довідки про доходи і виплати прибуткового податку,
• Чи не перераховуються кошти з податкової служби,
• У бухгалтерії оформляється заяву про отримання майнового відрахування за рахунок утримуваного ПДФО з працівника.

За даною методикою здійснити повернення податку з відсотків по іпотеці дозволяється в рік придбання житлової нерухомості.

У кого права немає

Існує кілька категорій громадян, які не мають права на отримання майнової компенсації з відсотків по іпотеці:

• Непрацюючі пенсіонери,
• Особи, які вже колись скористалися правом на даний тип майнового відрахування;
• Бізнесмени, які працюють за спеціальним податковим режимам,
• Жінки, які перебувають у декреті.

Що стосується непрацюючих пенсіонерів, то існує один виняток, яким вони можуть скористатися. Дана привілей полягає в тому, що ця категорія населення може подати документи на повернення ПДФО за три останні роки, які передували їх виходу на пенсію. Якщо сума по виплаті відсотків перевищить ПДФО за ці 3 роки, отримати більше за законодавством не вийде. А ось у мають офіційну роботу пенсіонерів проблем з поверненням ПДФО в більшості випадків не виникає. У працюючих пенсіонерів є можливість отримати майнове відрахування комбінованим способом.

Першу частину виплати можна оформити за три останніх робочих року перед виходом на пенсію. Для цього буде необхідно подати декларацію про доходи за ті роки, за які громадянин виявляє бажання повернути свої податки.

Другу ж частину вирахування можна оформити у роботодавця за тими ж правилами, які діють для всіх працюючих громадян.

У підсумку, після завершення всіх дій, пов'язаних з оформленням документів, можна повернути зовсім чималу суму, яка була витрачена на виплату відсотків за іпотечною позикою.