1. Класифікація банківських ризиків
2. Основні види банківських ризиків

Наше деловое партнерство www.banwar.org

Банківська діяльність піддається ризикам. Ризик - це вартісне вираження імовірнісного події, що призводить до втрат. Ризики утворюється в результаті відхилення дійсних даних від оцінки сьогоднішнього стану і майбутнього розвитку. Вони можуть бути як позитивними, так і негативними, таким про призом прибуток можна отримувати тільки в разі, якщо можливості зазнати втрати будуть передбачені заздалегідь і підкріплені. Чим вище ризик, тим більше шанс отримати високий прибуток. У цьому плані для банків стає важливим визначити ризик, класифікувати його і знайти шляхи його оптимізації.

Класифікація банківських ризиків

В економічній літературі зустрічаються численні класифікації банківських ризиків в залежності від елементів, покладених в основу класифікації.

Так, можна виділити, види ризиків в залежності від типу і виду комерційних банків. Виділяють три типи банків: спеціалізовані, галузеві і універсальні, яким відповідають три види ризику.

для галузевих банків як найбільш вразливих характерні підвищені ризики, так як криза в даній галузі може привести до несприятливого економічного становища підприємств галузі і викликати ризики втрат від кредитування та інвестування тільки цього банку.

Спеціалізованим банкам властиві середині ризики. У цьому випадку ризик кілька диверсифікований, так як клієнти банку даного виду можуть представляти кілька галузей, і тому криза в одній галузі може перекритися підйомом і стабільністю в іншій галузі.

Третій вид ризику - найменший - характерний для універсальних банків, де відбувається диверсифікація не тільки за операціями, галузям, а й по клієнтах банку.

Банківські ризики підрозділяються на зовнішні, до яких відносять ризики, безпосередньо не пов'язані з діяльністю банку, і внутрішні, які безпосередньо випливають з діяльності банку.

До зовнішніх можна віднести політичний , Соціальний, економічний, геодезичний, інформаційний, страновой, валютний ризики та ряд інших.

Внутрішніми є ризики, пов'язані з основною діяльністю банку (кредитний, процентний, валютний, ризик з факторингових операцій, лізингу, розрахункових операціях, операціях з цінними паперами), і ризики, пов'язані з допоміжною діяльністю (по формуванню депозитів, банківським зловживань, позабалансовими операціями, втрати позицій на ринку, репутації).

Ризики, що виникають при допоміжної діяльності, відрізняються від ризиків пов'язаних з основною діяльністю тим, що мають умовну, непряму оцінку, що виражається в упущеної вигоди. Наприклад, ризик втрат по формуванню депозитів може бути визначений як різниця між тими засобами, які банк збирався отримати в результаті проведених заходів і скільки реально одержав з урахуванням витрат на рекламу, виплати співробітникам і т.д.

За сферою виникнення банківських ризиків можна виділити ризики:

• страновой;
• фінансової надійності окремого банку (ризик недостатності капіталу, незбалансованої ліквідності, недостатності обов'язкових резервів);
• окремого виду банківських операцій (наприклад, кредитний, інвестиційний, валютний ризик і ризик складу клієнтів банку).

Вважається, що найбільшому ризику піддається банк, серед клієнтів якого дрібні позичальники, оскільки вони більшою мірою, ніж великі, залежить від випадковостей ринкової економіки. У той же час видача великих кредитів великим позичальникам також може принести до серйозних потрясінь в банку при неповерненні кредиту, тому банки намагаються встановлювати певні ліміти при видачі великих кредитів. І ще один момент: ризик за операціями з клієнтами - юридичними особами вважається для банку більш низьким, ніж ризик по кредитуванню фізичних осіб.

Залежно від методу розрахунку ризики підрозділяються на комплексні (загальні) коли оцінка і прогноз ризику здійснюються на основі економічних нормативів, і приватні, що розраховуються на основі створення шкали коефіцієнтів ризику або зважування ризику за окремими видами операцій.

За ступенем банківського ризику виділяють повний, помірний і низький ризики в залежності від розташування за шкалою ризику. Ступінь банковскго ризику характеризується ймовірністю ведучого до втрати банківських коштів по даній операції, і виражається у відсотках або коефіцієнтах.

З точки зору розподілу ризики в часі розрізняють минулий, поточний і майбутній ризики.

Минулий ризик виникає в момент підготовки операції, а проявляється в майбутньому (наприклад кредитний ризик, пов'язаний з вивченням кредитоспроможності при видачі кредиту), і якщо ця оцінка виявилася невірною, то кредит може бути не повернуто. Однак оскільки вивчення кредитоспроможності відбувалося в минулому, то і ризик по цій операції буде стороннім. Поточний ризик виникає і проявляється в даний момент, прикладом може служити ризик щодо проведення розрахунків. Майбутній ризик пов'язаний з оцінкою даної операції в майбутньому (наприклад, валютний ризик, пов'язаний з оцінкою руху курсу валют в майбутньому).

Залежно від характеру обліку бувають ризики за балансовими операціями (кредитний і інвестиційний ризики) і за позабалансовими операціями, (наприклад, ризик по трастовим операціях).

По можливості управління ризиком виділяють відкриті ризики, що не підлягають управлінню, і приховані ризики, що підлягають управлінню. Відкриті ризики можуть бути як відносно керовані так і частково керовані. До перших відносять процентний, валютний, інвестиційний ризики, ризик ліквідності, ризик шахрайства. Другий вид включає кредитний ризик, ризик невиконання зобов'язань. До некерованим ризиків відносяться економічний, політичний і законодавчий ризики.

Основні види банківських ризиків

В цілому можна виділити наступні види ризиків:

1. Ринковий ризик, який пов'язаний з втратами через коливання норм позичкового відсотку, змінами прибутковості і фінансового благополуччя компаній (банків) - емітентів цінних паперів , А також інфляційним знеціненням грошей. Відмінною рисою даних ріскков є їх невід'ємність від банківської діяльності, оскільки сама суть операцій, пов'язаних з цими рісккмі, передбачає певний ступінь ймовірності втрат.

2. Процентний ризик - що ризик скорочення або втрати банківського прибутку через зменшення відсоткової маржі. Інакше кажучи - це ризик перевищення середньої вартості залучених коштів банку над середньою вартістю по розміщених активів (чаші всією кредитами). Він зазвичай виникне при зміні верстат за активами і пасивами, співвідношення яких часто буває нерівномірним. При зростанні ставок для банку вигідна позиція, коли сума активів з сплачуються «чутливими» відсотками перевищує суму пасивів, що вимагають таку ж «чутливу» до змін плату за залучення. У цьому випадку прибуток банку зростає, а при скороченні ставок - навпаки. Таким чином, процентний ризик банку більшою мірою залежить від структури його активів і пасивів. Крім того, тим вище маржа банку між процентними доходами і витратами, тим менше процентний ризик.

3. Валютний ризик - це ризик курсових втрат, пов'язаних з операціями з іноземною валютою на національному та світовому валютних ринках. Можливість втрат виникає в результаті непередбачуваності коливання валютних курсів. Найчастіше валютний ризик в банку виникає при наявності відкритих позицій (коли не збігається кількість угод на купівлю та продаж валюти).

4. Інвестиційний ризик - ризик втрат внаслідок зміни розміру портфеля цінних паперів або ситуації на ринку цінних паперів.

5. Ризик ліквідності, поява якого в більшій мірі пов'язане з неякісною організацією управління в банку, і в першу чергу управління фінансами. Це ризик внутрішньобанківського менеджменту, який в звичайних умовах банк просто зобов'язаний не допускати.

Ризик ліквідності найчастіше виникає і ситуації недостатньо формування банком ліквідних активів. Крім того внаслідок відтоку вкладів, викликаного різними причинами, банк відчуває недолік легко реалізованих активів, починає займати кошти за підвищеними відсотками, що погіршує його становище. Ризик ліквідності пов'язаний не тільки з кризовими ситуаціями. Це ще й неможливість банку задовольнити вимоги позичальників, наприклад, по позиках в звичайних умовах, що означає для банку недогляд вигідних вкладень і відповідно і втрату прибутковості.

Таким чином, навіть в умовах економічної стабільності банку необхідно постійно контролювати рівень своєї ліквідності і мати можливість швидко реалізовувати менш ліквідні вкладення з метою отримання більшого прибутку від інших вкладень. Основою ефективного управління при цьому є аналітичні дослідження ринку і прогнозування клієнтів.

6. Кредитний ризик - це ризик банку-кредитора, пов'язаний з непогашенням позичальником основного боргу і відсотків по виданих кредитах. Кредитний ризик, за словами авторитетного американського фінансиста Роуза Пітера, автора книги «Банківський менеджмент» - це ймовірність того, що вартість частини активів банку, представлена ​​сумою виданих кредитів зменшиться або буде зведена до нуля або фактична прибутковість від даної частини активів виявиться значно нижчим за очікуваний розрахункового рівня.

Таким чином, наявність різноманітності видів ризику призводить до необхідності їх класифікації, правильного виділення і пріоритетного врахування під час проведення операцій.