Наше деловое партнерство www.banwar.org

Банківські ризики (bank risks) - ймовірність фінансових втрат і банкрутств в процесі банківської діяльності . Функціонування банку як високорентабельного підприємства в сфері грошового обігу, що прагне до отримання максимального доходу, пов'язане з численними ризиками, в т.ч. непередбачуваний характер. Ризик банку ніколи не дорівнює нулю. Тому банк повинен планувати ризики, зважуючи прогнозований розмір грошових втрат і ступінь ризику, виражену як ймовірність в процентах.

Основне завдання управління банківськими ризиками - співвіднесення прибутковості з міркуваннями безпеки і ліквідності в процесі управління банківським портфелем , Тобто активами і пасивами банку.

Банківські ризики класифікують в залежності від:

• складу клієнтів банку;
• методів оцінки;
• ступеня ризику;
• розподілу в часі;
• особливостей їх обліку;
• можливості мінімізації;
• методів регулювання.

Склад клієнтів банку визначає метод розрахунку банківських ризиків і ступінь самого ризику. Дрібний позичальник більшою мірою, ніж великий, залежить від випадковостей ринкової економіки. У той же час великі кредити, видані одному позичальнику або групі пов'язаних між собою позичальників, галузі, регіону або країні, часто є причиною банківських банкрутств. Тому одним з методів регулювання ризику при наданні великих кредитів служить обмеження його розміру. Істотне значення має і правильний вибір банком клієнта.

Залежно від методів розрахунку виділяють ризики сукупні (загальні) і приватні. Сукупний банківський ризик передбачає оцінку і прогнозування величини ризику банку в залежності від його доходу, дотримання нормативів банківської ліквідності. Приватний ризик оцінюється на основі шкали коефіцієнта ризику по отдеьной банківської операції або їх групам. Методи розрахунку ризику дозволяють правильно оцінити прогнозовані втрати.

Склалися два основні методи оцінки ризиків: експертних оцінок і аналітичний (приватний і комплексний). Метод експертних оцінок будується на базі вивчення оцінок, зроблених експертами банку, і включає складання узагальнюючих рейтингових оцінок або фінансових коефіцієнтів, віднесення їх до певної зоні банківських ризиків. Цей метод включає:

• рейтингову оцінку кредитоспроможності клієнта банку;
• рейтингову оцінку страхового ризику ;
• дотримання економічних нормативів банківської діяльності;
• розрахунок розміру ризику по кредитному портфелю банку і визначення розміру резерву , Необхідного банку для покриття втрат від кредитних ризиків;
• класифікацію кредитів залежно від ступеня ризику і т.д.

Аналітичний метод передбачає аналіз зон ризику зі встановленням оптимального рівня ризику для кожного виду банківської операції і їх сукупності в цілому.

Приватний метод включає:

• визначення приватного ризику, тобто розміру втрат по окремо взятій операції банку відповідно до ступеня ризику;
• зіставлення фактичної величини втрат з прогнозованою відповідно до нормативних документів;
• виявлення фактичних зон ризику для конкретного банку за кожною операцією;
• встановлення допустимого розміру ризику по окремо взятій операції банку.

Метод використовується у випадках розрахунку спеціального ризику банку, контролю за кожною операцією, розрахунку комплексного ризику.

Комплексний метод грунтується на сукупній оцінці ризику по банку в цілому.

Головне завдання управління ризиковими операціями банку - визначення ступеня допустимості та виправданості того чи іншого ризику та прийняття рішення. Перспективним є визначення ступеня допустимості загального розміру ризику банку для встановлення нормативу відрахувань від прибутку банку в резервний, або ризиковий, фонд. Загальний розмір ризику, що відображає максимально можливий ступінь ризику банку за певний період, визначається за формулою:

За характером обліку банківські ризики ділять на ризики за балансовими і позабалансовими операціями. Дуже часто кредитний ризик, що виникає за балансовими операціями, поширюється і на позабалансові операції, наприклад, при неспроможності (банкрутство) кредитної організації. Тому важливо врахувати ступінь можливих втрат від однієї і тієї ж діяльності, що враховується одночасно як за балансовими, так і по забалансових рахунках.

По можливості мінімізації банківські ризики ділять на відкриті і закриті. Відкриті ризики не підлягають регулюванню, закриті - регулюються. За деякими операціями вводяться спеціальні обмеження щодо ризиків. Банківська стратегія ризику полягає у виборі обсягу і виду ризику, який може дозволити собі банк, а також в дотриманні певних принципів управління ними в умовах виживання, інфляції і мінливої ​​політичної та економічної обстановки.

Принципи управління ризиками:

• визначення та оцінка зон ризику (передбачення можливих джерел збитків або ризикових ситуацій, що приносять збитки; вимір ризику, прогнозування майбутніх збитків);
• контроль за ризиками (координування контролю ризику по всіх підрозділах і службам банку, економічне стимулювання їх діяльності, спрямованої на його зменшення, моніторинг та ефективність процедур управління ім);
• фінансування ризику (використання ресурсів, підтримання стратегії «надзвичайних обставин», виділення коштів, пов'язаних з витратами на фінансування ризиків по всіх структурах і службам банку);
• політика управління ризиками (визначення відповідальності та обов'язків керівників, чіткість цієї політики, «наскрізні» банківські зв'язку в політиці контролю ризиків).

Оцінка вартості ризику і вибір форми управління ім вимагають дотримання меж ризику та володіння прийомами оцінки. Банківські ризики залежать від характеру юридичної особи, рішення банку, терміну операції. Діяльність кожного банку обмежена юридичними нормами. Кордон банківських ризиків визначають також рішення банку (наприклад, за рішенням правління банку можуть заморожувати позики, хоча це не передбачено законодавством).

Банківські ризики обмежені термінами операцій банку, які розтягуються іноді на тривалий час у зв'язку з неотлаженностью системи розрахунків, неправильним оформленням документів, безвідповідальністю контрагентів, форс-мажорними обставинами.

При визначенні ступеня банківських ризиків враховується повний, помірний і низький ризик залежно від розташування за шкалою ризиків. Повний ризик передбачає втрати, рівні банківським вкладенням в ту чи іншу операцію (наприклад, сумнівний кредит при його непогашення означає повний ризик). Помірний ризик (до 20%) виникає при неповерненні тільки невеликої частини основного боргу або відсотків за позикою, а також при втраті лише частини суми з фінансових або іншими операціями. Банк отримує за такими операціями прибуток, яка дозволяє покрити допущені втрати і мати доходи. Низький ризик вважається незначним і дозволяє банку не тільки покрити втрати, але і отримати прибуток.

Розподіл ризику за часом важливо при визначенні кордону дії ризику. Основні операції банку піддаються минулому і поточному ризику (в окремих випадках і майбутнього). З поточним ризиком пов'язані: операції з видачі гарантій, акцепту перекладних векселів, документарні акредитивні операції, продаж активів з правом регресу та ін. Можливість оплати гарантії через певний час, оплата векселя, оплата за рахунок банківського кредиту піддає ці операції і майбутнього ризику.

Управління банківськими ризиками - важлива складова банківської діяльності, спрямована на мінімізацію втрат. Через систему управління банківськими ризиками здійснюються цілі і завдання банківської політики, яка визначається постійно мінливого зовнішнього економічним середовищем.

Основні ознаки зміни зовнішнього середовища в банківській справі:

• темпи інфляції;
• зміна кількості діючих банків і їх філій;
• регулювання умов конкуренції між банками з боку центрального банку країни та інших державних органів;
• перерозподіл ризику між банками за участю центрального банку країни;
• розширення грошового і кредитного ринку;
• поява нових видів (нетрадиційних) банківських операцій і послуг;
• посилення конкуренції між банками;
• випадки покупки великими банками дрібних конкурентів ( приєднання );
• збільшення потреби підприємств в кредитних ресурсах у результаті зміни технологій, зростання їх потреби в оборотному капіталі і зміни структури фінансування убік зменшення частки власного капіталу клієнтів банку;
• зростання числа банкрутств з одночасною відмовою кредиторів від виконання вимог;
• відсутність дієвих гарантій щодо повернення кредиту.

До функцій управління ризиками, пов'язаними з активами і зобов'язаннями, відносять:

• розробку обмежень по фінансовому, валютному, процентному ризиків і рівнем процентної ставки, позабалансовими операціями, ризиків за операціями з деривативами, ризику, пов'язаному з розміщенням цінних паперів;
• розробку поточної політики в області визначення відсоткової ставки, ліквідності балансу банку, фінансування банку і його джерел;
• управління капіталом банку і ризиками його структури;
• дотримання банком законодавства щодо ризиків, критеріїв оцінки ефективності роботи з управління активами і пасивами;
• контроль за реалізацією політики управління ризиками (створення внутрішніх інструкцій банку; визначення мети політики і доведення її до відома персоналу банку; делегування повноважень щодо реалізації політики і контролю відділам і окремим працівникам банку; розробка обмежень і стандартів на обсяги ризику, зони ризику, види і типи ризиків, методи оцінки та регулювання).

Регулювання обсягів банківських ризиків проводиться, головним чином, за рахунок використання депозитних сертифікатів, видачі кредитів на консорциальной основі, диверсифікації, розширення переоблікову операцій, страхування кредитів і депозитів. На цьому етапі можливі прорахунки:

• агресивність кредитної політики;
• приховані проблеми з ліквідністю в результаті маніпулювання з розрахунками і нормативами;
• допущення галузевих і страхових ризиків при відсутності їх диверсифікації;
• поганий портфель клієнтів;
• наявність прихованої простроченої заборгованості;
• факти неправомірної пролонгації і великий відсоток прострочених банківських позичок;
• застосування неефективних методів забезпечення повернення і нерозробленість критеріїв классифицирования позик;
• відсутність джерел для списання безнадійних позик;
• великий обсяг угод з інсайдерами (Працівниками банку та членами ради банку);
• помилкова політика банку по мінімізації банківських ризиків.

Для управління і мінімізації ризиків банки обов'язково займаються контролем кредитів та інших банківських операцій для своєчасного вжиття заходів щодо повернення позик або банківських ресурсів, а також щодо можливого виконання необхідних юридичних процедур, ведуть роботу з безнадійними боргами і списаними на збитки банку сумами.

У процесі контролю беруть участь банківські аудитори, а також фахівці-менеджери, створюються спеціальні організаційні структури. Менеджери з банківських ризиків повинні розробляти політику управління ризиками , Контролювати відповідальні відділи і карати за спотворення, недоліки в реалізації розробленої політики і нести відповідальність за неї.

Зазвичай в банках створюються два комітети з управління ризиками: комітет по кредитному ризику і комітет з управління активами і пасивами. Функції комітету по кредитному ризику:

• Розробка та моніторинг політики рейтингу кредитів і політики переоцінки (огляду) стану кредитів;
• розробка критеріїв для надання нових позик;
• делегування повноважень з видачі позик;
• встановлення обмежень на позички в залежності від галузі, регіону і типу бізнесу;
• регулярна оцінка ризику портфеля кредитів;
• розробка політики відстеження позичок, повернення ненадійних позик, заморожених кредитів, списання невиплачених позик;
• розробка стандартів на кредитну документацію;
• перегляд практики візування видачі позичок;
• розробка стандартів кредитних застав і гарантій;
• перегляд відсоткової політики;
• перегляд юридичної та правової відповідності;
• розробка політики розширення або звуження кредитного портфеля;
• контроль за реалізацією політики.

Банківські ризики діляться на дві групи: незалежні від діяльності банку (зовнішні ризики) і пов'язані з функціонуванням конкретної банківської установи (внутрішні ризики). До зовнішніх відносяться ризики:

• політичні;
• соціальні;
• макроекономічні;
• стихійних лих;
• конкурентні;
• страхові;
• законодавчі;
• інфляційні.

Оскільки прогнозувати зовнішні ризики вкрай складно, перед керівництвом банку варто стратегічне завдання оцінити їх вірогідність. Основні види внутрішніх ризиків банку пов'язані з наданням їм фінансових послуг. До внутрішніх відносяться ризики:

• за активними операціями;
• по пасивних операціях;
• за позабалансовими операціями;
• ризики фінансових послуг (стратегічні, інноваційні, технологічні, операційні).

Таким чином, банківський ризик - це притаманна банківської діяльності можливість (ймовірність) понесення кредитною організацією втрат і (або) погіршення ліквідності внаслідок настання несприятливих подій, пов'язаних з внутрішніми факторами (складність організаційної структури, рівень кваліфікації службовців, організаційні зміни, плинність кадрів і т. д.) і (або) зовнішніми чинниками (зміна економічних умов діяльності кредитної організації, що застосовуються технології і т.д.).

Кредитний ризик (Credit risk) - ризик виникнення в кредитної організації збитків внаслідок невиконання, несвоєчасного або неповного виконання боржником фінансових зобов'язань перед кредитною організацією відповідно до умов договору. Можна виділити чотири основні причини виникнення кредитного ризику:

1. несприятливі зміни в економічній системі країни, регіону; кризові ситуації в окремих галузях економіки, що ведуть до зниження ділової активності позичальників;
2. нездатність позичальника досягти запланованого фінансового результату в зв'язку зі змінами в економічній, ділової, політичної або соціальної сферах;
3. зміни в ринковій вартості або втрата якості забезпечення (в першу чергу застави);
4. несумлінність позичальника, зловживання у використанні кредиту, в тому числі погіршення ділової репутації позичальника ( гудвілу ).

ринковий ризик (Market risk) - ризик виникнення в кредитної організації збитків внаслідок несприятливої ​​зміни ринкової вартості фінансових інструментів торгового портфеля і похідних фінансових інструментів кредитної організації, а також курсів іноземних валют і (або) дорогоцінних металів . Ринковий ризик включає в себе фондовий ризик, валютний і процентний ризики.

Фондовий ризик (equity risk) - ризик збитків внаслідок несприятливої зміни ринкових цін на фондові цінності (цінні папери, в тому числі закріплюють права на участь в управлінні) торгового портфеля і похідні фінансові інструменти під впливом факторів, пов'язаних як з емітентом фондових цінностей і похідних фінансових інструментів, так і загальними коливаннями ринкових цін на фінансові інструменти.

валютний ризик (Currency risk) - ризик збитків внаслідок несприятливої ​​зміни курсів іноземних валют і (або) дорогоцінних металів за відкритими кредитною організацією позиціях в іноземних валютах і (або) дорогоцінних металах.

процентний ризик (Interest rate risk) - ризик виникнення збитків внаслідок несприятливої ​​зміни процентних ставок за активами, пасивами і позабалансових інструментів кредитної організації. Основні джерела процентного ризику:

• розбіжність термінів Погашення актівів, пасівів и позабалансові вимог и зобов'язань по інструментах з фіксованою процентною ставкою;
• розбіжність термінів Погашення актівів, пасівів и позабалансові вимог и зобов'язань по інструментах зі змінною процентною ставкою (ризико перегляду відсоткової ставки);
• Зміни конфігурації крівої прібутковості по довга і коротких позіціях за фінансовімі інструментами одного емітента, что створюють ризики Втрата в результате перевіщення потенційніх витрат над доходами при закрітті Даних позіцій (ризико крівої прібутковості);
• для ФІНАНСОВИХ ІНСТРУМЕНТІВ з фіксованою процентною ставкою за умови збігу термінів їх погашення - розбіжність ступенів Зміни процентних ставок за залучених и розміщенімі кредитною організацією ресурсов; для ФІНАНСОВИХ ІНСТРУМЕНТІВ з плаваючих процентною ставкою за умови однакової частоти перегляду плаваючої процентної ставки - розбіжність ступенів Зміни процентних ставок (базисний ризики);
• Широке! застосування опціонніх Угод з традіційнімі процентних інструментами, чутлівімі до Зміни процентних ставок (облігаціямі, кредитами, іпотечнімі позика и цінними паперами та ін.), что породжують ризики Виникнення збитків в результате відмові від Виконання зобов'язань однієї зі сторон догоди (опціонній ризики) .

операційний ризики (Operational risk) - ризик виникнення збитків в результаті невідповідності характеру і масштабам діяльності кредитної організації і (або) вимогам чинного законодавства внутрішніх порядків і процедур проведення банківських операцій та інших угод, їх порушення службовцями кредитної організації і (або) іншими особами (внаслідок некомпетентності, ненавмисних або навмисних дій або бездіяльності), невідповідності (недостатності) функціональних можливостей (характеристик) застосовуваних кредитною організацією інформацій их, технологічних та інших систем і (або) їх відмов (порушень функціонування), а також в результаті впливу зовнішніх подій.

ризик ліквідності (Liquidity risk) - ризик виникнення збитків внаслідок нездатності кредитної організації забезпечити виконання своїх зобов'язань в повному обсязі. Ризик ліквідності виникає в результаті незбалансованості фінансових активів і фінансових зобов'язань кредитної організації (в тому числі внаслідок несвоєчасного виконання фінансових зобов'язань одним або декількома контрагентами кредитної організації) і (або) виникнення непередбаченої необхідності негайного і одноразової виконання кредитної організацією своїх фінансових зобов'язань.

ризик (Country risk) - ризик виникнення в кредитної організації збитків в результаті невиконання іноземними контрагентами (юридичними, фізичними особами) зобов'язань через економічних, політичних, соціальних змін, а також внаслідок того, що валюта грошового зобов'язання може бути недоступна контрагенту через особливості національного законодавства (незалежно від фінансового становища самого контрагента).

правовий ризик (Legal risk) - ризик виникнення в кредитної організації збитків внаслідок недотримання кредитною організацією вимог нормативних правових актів та укладених договорів; допускаються правових помилок при здійсненні діяльності (неправильні юридичні консультації або невірне складання документів, в тому числі при розгляді спірних питань в судових органах); недосконалості правової системи (суперечливість законодавства, відсутність правових норм з регулювання окремих питань, що виникають в процесі діяльності кредитної організації); порушення контрагентами нормативних правових актів, а також умов укладених договорів.

Ризик втрати ділової репутації - ризик виникнення в кредитної організації збитків в результаті зменшення числа клієнтів (контрагентів) внаслідок формування в суспільстві негативного уявлення про фінансову стійкість кредитної організації, якості надаваних нею послуг або характері діяльності в цілому.

стратегічний ризик - ризик виникнення в кредитної організації збитків в результаті помилок (недоліків), допущених при прийнятті рішень, що визначають стратегію діяльності та розвитку кредитної організації (стратегічне управління) і виражаються в неврахування або недостатньому обліку можливих небезпек, які можуть загрожувати діяльності кредитної організації, неправильному або недостатньо обгрунтованому визначенні перспективних напрямків діяльності, в яких кредитна організація може досягти переваги перед конкурентами, відсутності або забезпеченні в неповному обсязі необхідних ресурсів (фінансових, матеріально-технічних, людських) і організаційних заходів (управлінських рішень), які повинні забезпечити досягнення стратегічних цілей діяльності кредитної організації.